Przegląd zmian w VAT, PIT i CIT na 2027 rok - zmiany uchwalone i procedowane

Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:

Celem kursu jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką kursu.
Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.

Treści kształcenia:

I. Przegląd zmian w VAT

1. Nowelizacja VAT i konsekwencje dla bieżących rozliczeń

• Odpowiedzialność solidarna przy nabyciu wybranych usług — warunki, progi i znaczenie płatności w MPP.
• Zwolnienie podmiotowe i SME — zmiany w ustalaniu wartości sprzedaży oraz monitorowanie limitów.
• Metoda kasowa i ulga na złe długi; zmiana przesłanek odmowy odliczenia VAT.
• WNT środków transportu — likwidacja przyspieszonej zapłaty VAT i obowiązki informacyjne.
• Zakończenie działalności, rozliczenie spisu z natury i wyrejestrowanie podatnika.
• Kasy rejestrujące — zakończenie używania, wyrejestrowanie i terminy zmian.
• Skład VAT oraz wybrane zmiany dotyczące importu, odszkodowań i dostaw energii.

2. KSeF na przełomie 2026 i 2027 roku

• Zakończenie okresów przejściowych dla najmniejszych podatników i faktur z kas; zakres obowiązku wystawiania faktur w KSeF.
• Kary za naruszenia KSeF — przepisy uchwalone a projekt odroczenia ich stosowania.
• Przygotowanie obiegu faktur i korekt, uprawnień oraz współpracy klienta z biurem rachunkowym.

3. Projektowane zmiany w obrocie transgranicznym

• OSS i IOSS — próg sprzedaży, miejsce opodatkowania, obowiązek podatkowy i zakres procedur.
• Platformy elektroniczne i kolejne etapy ViDA — oddzielenie zmian na 2027 r. od późniejszych terminów.
• Projekt przedłużenia odwrotnego obciążenia dla określonych transakcji na rynku energii.

II. Przegląd zmian w PIT i ryczałcie

1.  Płatności a koszty podatkowe i obowiązki informacyjne – ustawa uchwalona

• Płatność na rachunek spoza białej listy, pominięcie MPP i zapłata gotówką — rozróżnienie skutków w PIT i VAT.
• Przepisy przejściowe — faktury z 2026 r. zapłacone w 2027 r.; dokumentacja i aktualizacja procedur kontroli płatności.

2 . Projektowana skala podatkowa i rozliczenia płatników

• Projekt UD458, druk nr 3147 — progi 130 000 zł i 150 000 zł oraz stawki 12%, 24% i 32%.
• Wpływ proponowanych zmian na zaliczki pracowników, zleceniobiorców i przedsiębiorców oraz rozliczenie roczne.
• Projekt podwyższenia daniny solidarnościowej do 5%; relacja do pozostałych zmian jej podstawy.
• Przykłady porównania obciążeń i przygotowanie systemów kadrowych oraz księgowych.

3.  Ryczałt i wybór formy opodatkowania na 2027 rok

• Projektowane ograniczenie limitu przychodów uprawniających do ryczałtu do 250 000 euro — skutki dla przedsiębiorców.
• Usługi dla podmiotów powiązanych — projektowana stawka 17% i identyfikacja transakcji objętych zmianą.
• Skala, podatek liniowy czy ryczałt — porównanie z uwzględnieniem kosztów, ulg i obowiązków ewidencyjnych.
• Limity, terminy wyboru i rezygnacji oraz przygotowanie do ewentualnej utraty prawa do ryczałtu.

4.  Majątek prywatny i firmowy oraz restrukturyzacje

• Projekt UD116, druk nr 3137 — sprzedaż rzeczy otrzymanych od najbliższej rodziny po prywatnym wykupie z leasingu; projektowany okres 3 lat.
• Przekazanie nieruchomości lub rzeczy w celu uregulowania długu — ustalenie przychodu.
• Ulga mieszkaniowa — projektowane doprecyzowanie własnych potrzeb mieszkaniowych.
• Amortyzacja — zmiana stawek wstecz i ograniczenia dotyczące wartości firmy.
• Likwidacja spółki osobowej po przekształceniu — projektowane skutki dla wspólnika i przepisy przejściowe.

5. Ulgi i preferencje podatkowe

• Projekt UD461, druk nr 3149 — przedłużenie ulgi na robotyzację i doprecyzowanie kosztów kwalifikowanych.
• Projekt likwidacji ulgi na internet — ochrona praw nabytych i rozliczenia na przełomie lat.
• Zwiększenie odliczenia z tytułu krwiodawstwa oraz projekt uchylenia ulgi na ekspansję.
• IP Box — projektowane ograniczenia korzystania z preferencji oraz powiązanie z daniną solidarnościową.
• Dokumentowanie prawa do ulg i identyfikacja wydatków wymagających rozliczenia przed zmianą przepisów.

6.  Elektroniczne księgi i JPK w podatku dochodowym

• Harmonogram dla podatników PIT — księgi prowadzone za 2026 r. a objęcie pozostałych grup obowiązkiem od 2027 r.
• JPK_PKPIR, JPK_EWP, JPK_ST oraz struktury dla ksiąg rachunkowych — zakres i przygotowanie danych.
• Prowadzenie ewidencji w programie a termin jej przesłania — odrębne obowiązki.
• Powiązanie zapisów z fakturami KSeF, kompletność danych i uzgodnienia z klientem biura rachunkowego.

7. Przygotowanie podatnika i biura rachunkowego do zmian

• Lista działań na koniec 2026 r. — płatności, majątek, ulgi, wybór formy opodatkowania i ustawienia programów.
• Rozróżnienie zmian uchwalonych od projektów oraz sprawdzenie przepisów przejściowych przed podjęciem decyzji.
• Przykłady i odpowiedzi na pytania uczestników.

Metody pracy:

Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:

• zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
• stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
•  naukę własną słuchacza.

Efekty kształcenia:

• Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie  wiedzy w zakresie objętym programem  kursu
• Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
• Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej w rachunkowości

Po zakończeniu kursu słuchacz:

• Definiuje podstawowe pojęcia wynikające z programu kursu
• Wymienia źródła prawa dla omawianej tematyki
• Prawidłowo interpretuje przepisy prawa dotyczące tematyki szkolenia
• Wymienia i rozumie obowiązujące  zasady etyki zawodowej

Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragrafu 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).

Informacje o kadrze:

Wykładowca: Anna Kędzierska-Adamczyk absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach. Doradca podatkowy z ponad 20 letnim stażem. Wspólnik w kancelarii doradztwa podatkowego. Wykładowca na studiach z zakresu podatków oraz wynagrodzeń w Wyższej Szkole Biznesu oraz Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Trener z kilkunastoletnim stażem z zakresu podatków dochodowych, podatku VAT, naliczania wynagrodzeń, ZUS, zasiłków. Bardzo wysoko oceniana przez uczestników.

Zapisy na szkolenie:

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".

Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.

Warunki płatności i rezygnacji
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu podajemy tytuł kursu/szkolenia.
Rachunek bankowy: Santander bank : 16 1910 1048 3000 2861 1121 0001
3. Faktura pro forma zostanie wystawiona w momencie potwierdzenia szkolenia na pisemną prośbę uczestnika ze wskazaniem adresu e-mail (nie dotyczy sektora publicznego).
4. W przypadku rezygnacji po otrzymaniu „potwierdzenia udziału w szkoleniu” ponoszą Państwo 100% kosztów uczestnictwa. Rezygnację należy przesłać w formie pisemnej na adres nowysacz@skwp.krakow.pl Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.

30.11.2026

Nowy Sącz

do południa

Zapisz się