Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem kursu jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką kursu.
Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Treści kształcenia:
I. Przegląd zmian w VAT
1. Nowelizacja VAT i konsekwencje dla bieżących rozliczeń
- Odpowiedzialność solidarna przy nabyciu wybranych usług — warunki, progi i znaczenie płatności w MPP.
- Zwolnienie podmiotowe i SME — zmiany w ustalaniu wartości sprzedaży oraz monitorowanie limitów.
- Metoda kasowa i ulga na złe długi; zmiana przesłanek odmowy odliczenia VAT.
- WNT środków transportu — likwidacja przyspieszonej zapłaty VAT i obowiązki informacyjne.
- Zakończenie działalności, rozliczenie spisu z natury i wyrejestrowanie podatnika.
- Kasy rejestrujące — zakończenie używania, wyrejestrowanie i terminy zmian.
- Skład VAT oraz wybrane zmiany dotyczące importu, odszkodowań i dostaw energii.
2. KSeF na przełomie 2026 i 2027 roku
- Zakończenie okresów przejściowych dla najmniejszych podatników i faktur z kas; zakres obowiązku wystawiania faktur w KSeF.
- Kary za naruszenia KSeF — przepisy uchwalone a projekt odroczenia ich stosowania.
- Przygotowanie obiegu faktur i korekt, uprawnień oraz współpracy klienta z biurem rachunkowym.
3. Projektowane zmiany w obrocie transgranicznym
- OSS i IOSS — próg sprzedaży, miejsce opodatkowania, obowiązek podatkowy i zakres procedur.
- Platformy elektroniczne i kolejne etapy ViDA — oddzielenie zmian na 2027 r. od późniejszych terminów.
- Projekt przedłużenia odwrotnego obciążenia dla określonych transakcji na rynku energii.
II. Przegląd zmian w PIT i ryczałcie
1. Płatności a koszty podatkowe i obowiązki informacyjne – ustawa uchwalona
- Płatność na rachunek spoza białej listy, pominięcie MPP i zapłata gotówką — rozróżnienie skutków w PIT i VAT.
- Przepisy przejściowe — faktury z 2026 r. zapłacone w 2027 r.; dokumentacja i aktualizacja procedur kontroli płatności.
2 . Projektowana skala podatkowa i rozliczenia płatników
- Projekt UD458, druk nr 3147 — progi 130 000 zł i 150 000 zł oraz stawki 12%, 24% i 32%.
- Wpływ proponowanych zmian na zaliczki pracowników, zleceniobiorców i przedsiębiorców oraz rozliczenie roczne.
- Projekt podwyższenia daniny solidarnościowej do 5%; relacja do pozostałych zmian jej podstawy.
- Przykłady porównania obciążeń i przygotowanie systemów kadrowych oraz księgowych.
3. Ryczałt i wybór formy opodatkowania na 2027 rok
- Projektowane ograniczenie limitu przychodów uprawniających do ryczałtu do 250 000 euro — skutki dla przedsiębiorców.
- Usługi dla podmiotów powiązanych — projektowana stawka 17% i identyfikacja transakcji objętych zmianą.
- Skala, podatek liniowy czy ryczałt — porównanie z uwzględnieniem kosztów, ulg i obowiązków ewidencyjnych.
- Limity, terminy wyboru i rezygnacji oraz przygotowanie do ewentualnej utraty prawa do ryczałtu.
4. Majątek prywatny i firmowy oraz restrukturyzacje
- Projekt UD116, druk nr 3137 — sprzedaż rzeczy otrzymanych od najbliższej rodziny po prywatnym wykupie z leasingu; projektowany okres 3 lat.
- Przekazanie nieruchomości lub rzeczy w celu uregulowania długu — ustalenie przychodu.
- Ulga mieszkaniowa — projektowane doprecyzowanie własnych potrzeb mieszkaniowych.
- Amortyzacja — zmiana stawek wstecz i ograniczenia dotyczące wartości firmy.
- Likwidacja spółki osobowej po przekształceniu — projektowane skutki dla wspólnika i przepisy przejściowe.
5. Ulgi i preferencje podatkowe
- Projekt UD461, druk nr 3149 — przedłużenie ulgi na robotyzację i doprecyzowanie kosztów kwalifikowanych.
- Projekt likwidacji ulgi na internet — ochrona praw nabytych i rozliczenia na przełomie lat.
- Zwiększenie odliczenia z tytułu krwiodawstwa oraz projekt uchylenia ulgi na ekspansję.
- IP Box — projektowane ograniczenia korzystania z preferencji oraz powiązanie z daniną solidarnościową.
- Dokumentowanie prawa do ulg i identyfikacja wydatków wymagających rozliczenia przed zmianą przepisów.
6. Elektroniczne księgi i JPK w podatku dochodowym
- Harmonogram dla podatników PIT — księgi prowadzone za 2026 r. a objęcie pozostałych grup obowiązkiem od 2027 r.
- JPK_PKPIR, JPK_EWP, JPK_ST oraz struktury dla ksiąg rachunkowych — zakres i przygotowanie danych.
- Prowadzenie ewidencji w programie a termin jej przesłania — odrębne obowiązki.
- Powiązanie zapisów z fakturami KSeF, kompletność danych i uzgodnienia z klientem biura rachunkowego.
7. Przygotowanie podatnika i biura rachunkowego do zmian
- Lista działań na koniec 2026 r. — płatności, majątek, ulgi, wybór formy opodatkowania i ustawienia programów.
- Rozróżnienie zmian uchwalonych od projektów oraz sprawdzenie przepisów przejściowych przed podjęciem decyzji.
- Przykłady i odpowiedzi na pytania uczestników.
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
- Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
- Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
- Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej w rachunkowości
Po zakończeniu kursu słuchacz:
- Definiuje podstawowe pojęcia wynikające z programu kursu
- Wymienia źródła prawa dla omawianej tematyki
- Prawidłowo interpretuje przepisy prawa dotyczące tematyki szkolenia
- Wymienia i rozumie obowiązujące zasady etyki zawodowej
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragrafu 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).
Informacje o kadrze:
Wykładowca: Anna Kędzierska-Adamczyk absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach. Doradca podatkowy z ponad 20 letnim stażem. Wspólnik w kancelarii doradztwa podatkowego. Wykładowca na studiach z zakresu podatków oraz wynagrodzeń w Wyższej Szkole Biznesu oraz Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Trener z kilkunastoletnim stażem z zakresu podatków dochodowych, podatku VAT, naliczania wynagrodzeń, ZUS, zasiłków. Bardzo wysoko oceniana przez uczestników.
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu podajemy tytuł kursu/szkolenia.
Rachunek bankowy: Santander bank : 16 1910 1048 3000 2861 1121 0001
3. Faktura pro forma zostanie wystawiona w momencie potwierdzenia szkolenia na pisemną prośbę uczestnika ze wskazaniem adresu e-mail (nie dotyczy sektora publicznego).
4. W przypadku rezygnacji po otrzymaniu „potwierdzenia udziału w szkoleniu” ponoszą Państwo 100% kosztów uczestnictwa. Rezygnację należy przesłać w formie pisemnej na adres nowysacz@skwp.krakow.pl Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.
