Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu clickmeeting.pl
Czas trwania szkolenia: 12 godzin dydaktycznych
Terminy: 09.07.2026; 10.07.2026
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników webinarium:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Treści kształcenia:
Dzień pierwszy
1.Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:
• kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury ?
• jakie zdarzenia gospodarcze należy fakturować ?
• kiedy nie wystawia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
• faktura „na żądanie”.
2. Faktura a inne sposoby dokumentowania zdarzeń gospodarczych:
• nota obciążeniowa
• rachunek
• paragon
• dokument pro-forma - czym różni się od faktury
3. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów – konsekwencje podatkowe i jak ich uniknąć:
• jakie dane firm podane są w rejestrze?
• obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
• sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?
• weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
• czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?
4. Obowiązkowe elementy faktury:
• nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
• numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
• data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
• stawka podatku VAT na fakturze;
• stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
• wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
• wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
• czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
• czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
• co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
5. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
• kiedy i jak wystawić fakturę uproszczoną
• jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
• czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną
• wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u - sankcja 100% podatku vat dla obu stron transakcji.
• nowe wymagania przy fakturach wystawianych do paragonu
• przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
• kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
• kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
6. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
• kiedy powinna być wystawiona ?
• elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
• co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
• kiedy można nie wystawiać faktury na zaliczkę – zmiana od 1 września 2023 r.
• prawidłowa treść faktury zaliczkowej;
• czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
• terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
8. Faktura korygująca
• kiedy wolno wystawić fakturę korygującą – zasady i terminy
• treść faktury korygującej,
• zbiorcza faktura korygująca,
• zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
• czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
• termin wystawienia faktury korygującej;
• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in plus;
• kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus.
• kurs waluty na fakturze korygującej – Zmiana SLIM VAT 3
9. Anulowanie faktury:
• na czym polega anulowanie faktury – co na to przepisy;
• pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
• co zrobić w sytuacji, kiedy nie wolno anulować faktury - faktura korygująca do zera.
10. Refaktura:
• kiedy można ją wystawić i na czym to polega;
• obowiązek podatkowy a refaktura;
• stawka podatku VAT a refaktura;
• jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
• jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe.
Dzień drugi
11. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych
• kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
• kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
• jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
• konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
• termin wystawienia faktury „na żądanie”.
12. Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności:
• wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
• limit transakcji;
• obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
• płatność zaliczki w split payment;
• sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
• jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
13. Faktura papierowa, faktura elektroniczna:
• definicja faktury elektronicznej;
• czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.
14. Wysokość sankcji w ustawie o VAT:
• kto i kiedy je poniesie;
• zmiany jakie wprowadził pakiet SLIM VAT III.
15. Kodeks Karny Skarbowy i Kodeks Karny: jakie kary i za co przewiduje ?
• czy błędnie wystawiona faktura może być kwalifikowana jako PRZESTĘPSTWO?
• kara 25 lat pozbawienia wolności: fałszerstwo materialne i intelektualne faktur.
16. Jakie zmiany w fakturowaniu wprowadził KSeF?
• czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) ?
• czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług) ?
• nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR.
17. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?
• definicja faktury ustrukturyzowanej;
• struktura FA(3);
• pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
• indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać ?
18. Moment wystawienia faktury i otrzymania faktury ustrukturyzowanej
• moment wystawienia a moment sporządzenia faktury;
• uwaga na obowiązek podatkowy !!!
• kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?
• sesja interaktywna a sesja wsadowa.
• konsekwencje po stronie podatku naliczonego;
• skąd podatnik będzie wiedział, że w KSeF wystawiono na niego fakturę ?
19. AWARIA – czyli jak fakturować, kiedy KSeF nie działa ?
• konieczne rozróżnienie pojęć różnych trybów niedostępności KSeF i różnych sposobów działania
• czy i jak w takiej sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF ?
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne w formie online z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza)
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
- Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
- Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
- Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 22 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, posiadający 25 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 16 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach. Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.
Warunki płatności
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
