Szkolenie: VAT międzynarodowy – WNT, WDT, transakcje łańcuchowe.
Szkolenie w trybie stacjonarnym w Krakowie.
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Celem szkolenia jest omówienie wskazanych w programie istotnych aspektów dotyczących podatku VAT w związku z wewnątrzwspólnotowymi nabyciami i dostawami towarów oraz transakcjami łańcuchowymi. W szczególności, program szkolenia obejmuje praktyczne aspekty takich transakcji, w tym przede wszystkim dokumentowania transakcji WDT w celu stosowania stawki VAT 0% oraz raportowania transakcji dla potrzeb systemu VIES. Omówione zostaną również zasady określania miejsca opodatkowania poszczególnych transakcji łańcuchowych w związku z użyciem NIP-UE przez pośrednika w transakcji. Analizowany zagadnienia poparte zostaną licznymi przykładami wraz z omówieniem szczególnie problematycznych kwestii.
Słuchaczami kursu mogą być osoby pracujące w księgowości, główni księgowi, dyrektorzy finansowi, biegli rewidenci, właściciele biur rachunkowych i ich pracownicy, doradcy podatkowi, informatycy oraz wszyscy zainteresowani praktycznymi aspektami WDT, WNT oraz transakcji łańcuchowych.
Uczestnicy szkolenia: osoby pracujące w księgowości, główni księgowi, dyrektorzy finansowi, biegli rewidenci, właściciele biur rachunkowych i ich pracownicy, doradcy podatkowi, informatycy oraz wszyscy zainteresowani praktycznymi aspektami JPK.
Czas trwania szkolenia wynosi 6 godzin lekcyjnych.
Rozpoczęcie: godzina 9.00
W trakcie szkolenia przewidziana jest przerwa kawowa oraz lunch.
Treści kształcenia:
I. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
a) definicja w świetle ustawy o VAT,
b) moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku WNT – kontrowersje,
c) zaliczki WNT – konsekwencje podatkowe,
d) „pułapki” przy niewłaściwym rozpoznaniu WNT – konsekwencje podatkowe,
e) czy nabycie towarów od kontrahenta z polskim NIP może stanowić WNT?
f) czy nabycie towarów od kontrahenta unijnego to zawsze WNT?
g) czy nabycie towarów od kontrahenta unijnego zwolnionego z VAT to WNT?
h) nabycie towarów wraz z montażem – czy to jest WNT?
i) przemieszczenie własnych towarów do innego kraju UE – kiedy stanowi WNT?
j) które transakcje WNT wykazuje się w deklaracji VAT-7 a których nie wykazuje się w informacji VAT-UE?
II. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – dotychczasowe doświadczenia:
a) definicja w świetle ustawy o VAT,
- przemieszczenie towarów na rzecz kontrahenta,
- dostawa towarów wraz z montażem a WDT – „pułapki” podatkowe,
- przemieszczenie własnych towarów do innego kraju UE – kiedy stanowi WDT?
b) warunki zastosowania stawki VAT 0%,
c) właściwe dokumentowanie WDT w interpretacjach organów podatkowych oraz w orzeczeniach sądów administracyjnych
d) moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku WDT,
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
a) nowe wymogi dokumentacyjne WDT w związku ze zmianą dyrektywy od roku 2020,
- dokumentowanie przy transporcie realizowanym przez dostawcę lub firmie transportowej działającej na rzecz dostawcy,
- dokumentowanie przy transporcie realizowanym przez nabywcę lub firmie transportowej działającej na rzecz nabywcy,
b) sytuacje, w których niewłaściwe wykazanie WDT w informacji VAT-UE może skutkować brakiem prawa do stawki VAT 0%
3. Ujednolicenie od 2020 roku zasad raportowania transakcji towarowych i usługowych na terytorium UE:
a) jakie transakcje będą raportowane we wszystkich krajach UE,
b) jaki wpływ będą miały nowe zasady raportowania na możliwości weryfikacji rozliczeń podatników przez organy podatkowe?
III. Towarowe transakcje łańcuchowe:
1. Jak rozpoznać miejsce dostawy – transakcje ruchome i nieruchome:
a) transakcje ruchome – definicja oraz rozpoznanie transakcji ruchomych jako klucz właściwego rozliczenia transakcji łańcuchowych,
b) transakcje nieruchome przed i po wysyłce towarów – istotna różnica mająca wpływ na rozliczenie transakcji,
2. Konsekwencje podatkowe transakcji łańcuchowych:
a) miejsce opodatkowania transakcji,
b) transakcje łańcuchowe a konieczność rejestracji w innych krajach,
c) sposób opodatkowania transakcji w Polsce i wykazania w deklaracji VAT.
3. Uproszczone transakcje wewnątrzwspólnotowe warunki zastosowania i dokumentowanie:
a) kiedy ma miejsce wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna?
b) konsekwencje transakcji trójstronnych – konieczność zarejestrowania w innych krajach,
c) zastosowanie uproszczenia jako ratunek przed rejestracją w innych krajach,
d) warunki zastosowania uproszczenia w wewnątrzwspólnotowych transakcjach trójstronnych,
e) konsekwencje braku zastosowania uproszczenia dla rozliczenia krajowego,
f) dokumentowanie transakcji trójstronnych uproszczonych.
4. Zmiany w zakresie określania miejsca opodatkowania w transakcjach łańcuchowych od roku 2020:
a) miejsce opodatkowania transakcji łańcuchowych wg przepisów obowiązujących od 2020 roku,
b) rejestracja dla celów VAT kontrahenta a transakcja ruchoma wg przepisów obowiązujących od 2020 roku,
c) znaczenie INCOTERMS dla celów rozpoznawania skutków podatkowych transakcji łańcuchowych od 2020 roku
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Efektem kształcenia na szkoleniu będzie nabycie umiejętności polegających na:
- doskonaleniu posiadanej wiedzy i umiejętności zawodowych,
- wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
- przewidywaniu skutków i ponoszeniu odpowiedzialności za podjęte działania.
Warunki zaliczenia szkolenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Informacje o kadrze:
Michał Gabrysiak: doświadczony pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (m.in. tzw. „Wielkiej Czwórki”). Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki funkcjonowania sektora finansów publicznych. Lider licznych projektów z zakresu podatku VAT dla podmiotów należących do sektora finansów publicznych. Autor licznych publikacji przedstawianych m.in. w Rzeczpospolitej czy pozycjach wydawnictwa Presscom.
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.