Kurs: "Specjalista do spraw rozliczeń i fakturowania" (kod według klasyfikacji zawodów 431102)
Kurs odbędzie się za pośrednictwem internetu przy użyciu portalu clickmeeting.pl.
Czas trwania kursu wynosi 21 godzin lekcyjnych ( 5 dni ) w tym konsultacje na czacie.
Harmonogram zajęć: 28 sierpnia (od 15:00), 29 i 30 sierpnia ( od 8:00)
Miejsce przeprowadzenia kursu: online
Cel szkolenia
Celem kursu jest praktyczne jak i teoretyczne przygotowanie uczestników do pracy na stanowisku fakturzysty. Podczas kursu zostaną wyjaśnione aktualne zasady fakturowania oraz najważniejsze zmiany, które są stosowane przez chętnych podatników a dla pozostałych zostaną wdrożone w późniejszym czasie w zakresie stosowania Krajowego Systemu e-Faktur
Treści kształcenia
I. Podstawowe regulacje prawne dotyczące faktur VAT
- Zakres podmiotowy ustawy o VAT.
- Zakres przedmiotowy ustawy o VAT – zdarzenia gospodarcze podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT.
- Terminy wystawiania faktur w zależności od rodzaju transakcji.
- Zwolnienia z obowiązku wystawienia FV.
- Faktura VAT, a inne dokumenty:
- Nota obciążeniowa,
- Rachunek,
- Paragon,
- Faktura pro-forma.
- Biała lista podatników jako mechanizm weryfikacji kontrahentów:
- Obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników,
- Sankcje za zapłatę na rachunek bankowy niezgłoszony na białej liście podatników,
- Weryfikacja kontrahentów, a kwestie należytej staranności.
II. Faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur
- Faktura ustrukturyzowana:
- Definicja faktury ustrukturyzowanej,
- Rodzaje faktur ustrukturyzowanych,
- Elementy faktury ustrukturyzowanej,
- Zasady wprowadzania do obrotu e- faktury,
- Uprawnienia do KSeF,
- Plusy i minusy monitorowania faktur,
- Zasady funkcjonowania.
- Tryb online i offline 24
- Omówienie modułów w Aplikacji KSeF
- Moment wystawienia i otrzymania faktury – aktualne definicje:
- Jak dowiem się, że wystawiono dla mnie fakturę,
- Przeliczenia walut – jaki kurs zastosować,
- Sesja interaktywna, a wsadowa.
- Odrzucenie faktury
- Awaria systemu KSeF – proces postępowania.
- Sankcje:
- Sankcje w ustawie o VAT,
- Sankcje z Kodeksu Karnego Skarbowego,
- Sankcje wynikające z Kodeksu Karnego.
III. Treść faktury – elementy obowiązkowe i fakultatywne w zakresie faktur, korekt, duplikatów
- Treści obowiązkowe:
- Elementy obowiązkowe wszystkich faktur,
- Elementy obowiązkowe niektórych faktur.
- Treści fakultatywne.
- Elementy i oznaczenia w związku z transakcjami szczególnymi.
- Treści, których nie powinna zawierać faktura.
- Mechanizm podzielonej płatności:
- Towary i usługi objęte obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności,
- Limit transakcji,
- Obowiązki, jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę,
- Płatność zaliczki w split payment,
- Sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment.
- Zobowiązania regulowane środkami zgromadzonymi na koncie VAT.
- Forma wystawienia faktury:
- Faktura papierowa i elektroniczna, kiedy możliwa?
- Faktura ustrukturyzowana, co oznacza wizualizacja faktury?
- Analiza przypadków w zakresie wystawiania faktur.
IV. Rodzaje faktur oraz inne dokumenty występujące w obrocie gospodarczym
- Faktury wystawiane na żądanie.
- Faktury dokumentujące sprzedaż zwolnioną.
- Faktury wystawiane przy stosowaniu metody kasowej.
- Faktury uproszczone oraz faktury do paragonu:
- Wystawianie faktur do paragonów fiskalnych,
- Faktury do e-paragonów,
- HUB paragonowy,
- Dowody sprzedaży, które można wymienić na faktury, mimo braku NIP nabywcy,
- Bilety stanowiące faktury,
- Sankcje karne za wystawienie i posługiwanie się fakturą z NIP nabywcy wystawioną do paragonu bez tego numeru.
- Duplikat faktury, czy po wejściu KSeF są w obiegu?
- Warunek wystawienia,
- Elementy obowiązkowe.
- Faktury zaliczkowe i rozliczeniowe:
- Elementy faktury zaliczkowej,
- Terminy wystawienia,
- Konieczność wystawienia faktury końcowej,
- Stosowanie i skutki proform.
- Faktury krajowe w walucie obcej.
- Faktury dokumentujące transakcje o charakterze ciągłym.
- Faktury przy sprzedaży wysyłkowej.
- Faktury wystawiane przy transakcjach zagranicznych.
- „Puste” faktury.
- Refaktura:
- Kiedy można wystawić i na czym to polega,
- Obowiązek podatkowy, a refaktura,
- Stawka podatku VAT, a refaktura,
- Kalkulacja wynagrodzenia dla usługi refakturowanej,
- Wymogi stawiane refakturom przez organy podatkowe.
- Faktura korygująca:
- Zasady wystawiania faktur korygujących,
- Elementy faktury korygującej,
- Ujęcie korekty u sprzedawcy i nabywcy,
- Ujęcie faktury korygującej IN MINUS i IN PLUS w JPK,
- Korekty zbiorcze.
- Anulowanie faktury:
- Warunki dopuszczające możliwość anulowania faktury,
- Postępowanie w przypadku braku możliwości anulowania faktury - faktura korygująca do zera.
- Faktura, jako dokument dający prawo do odliczenia podatku naliczonego VAT:
- Warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT,
- Błędna stawka VAT oraz inne błędy, a prawo do odliczenia,
- Termin odliczenia podatku,
- Ograniczone prawo do odliczenia- samochody osobowe, proporcja, prewspółczynnik
- Dokumentowanie transakcji w grupach VAT i JST
- Zakres czynności podlegających fakturowaniu,
- Noty księgowe wewnątrz grup,
- Dodatkowa ewidencja dla członków grup.
- Przekrojowe ćwiczenia praktyczne z zakresu fakturowania.
V. Transakcje krajowe i zagraniczne
- Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:
- Najwcześniejsze i najpóźniejsze terminy wystawiania faktur,
- Ograniczenia czasowe faktur,
- Konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie,
- Termin wystawienia faktury „na żądanie”.
- Rozliczanie sprzedaży WDT, faktury, obowiązek podatkowy , dodatkowa dokumentacja, co z zaliczkami?
- Rozliczanie sprzedaży WNT, faktury, obowiązek podatkowy.
- Rozliczanie sprzedaży eksport towarów, faktury, obowiązek podatkowy.
- Rozliczanie sprzedaży usług, faktury, obowiązek podatkowy.
- Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
- Kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego,
- Kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania,
- Estoński CIT, a kurs przyjęty dla podatku VAT,
- Kursy przy korektach.
- Faktury korygujące WDT – zasady ewidencjonowania w JPK oraz w VAT-UE;, Faktury korygujące WNT – zasady ujmowania w JPK oraz w VAT-UE; Korekty faktur eksportowych
- Zasady odliczeń podatku w transakcjach WNT, imporcie usług, imporcie towarów.
Uwaga: Przekazywane treści nauczania na kursie będą uwzględniały stan prawny obowiązujący na dzień rozpoczęcia danej edycji kursu.
Metody pracy
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o zajęcia wykładowo-seminaryjne, (studia przypadków i ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
Efektem kształcenia na kursie będzie nabycie umiejętności polegających na:
- doskonaleniu posiadanej wiedzy i umiejętności zawodowych
- wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
- przewidywaniu skutków i ponoszeniu odpowiedzialności za podjęte działania
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia kursu jest obecność na przynajmniej 80% zajęć szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Zapisy na szkolenie
- Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
- Warunki płatności i rezygnacji: Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
- Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed rozpoczęciem szkolenia po jego potwierdzeniu. Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta: Santander Bank Polska SA 80 1090 2053 0000 0001 4672 1556 tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
- Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres chrzanow@skwp.krakow.pl. Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
Informacja o kadrze
Wykładowca: dr Małgorzata Rzeszutek - Doradca podatkowy, założyciel Polskiego Instytutu Podatków i Rachunkowości, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 11-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT . Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT dla jednostek samorządu terytorialnego oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych. W latach ubiegłych uczestnicząca w licznych projektach centralizacji w gminach i powiatach, polegających na szkoleniach i tworzeniu procedur centralizacyjnych oraz obecnie w procesach audytu po centralizacji.
SERDECZNIE ZAPRASZAMY !
