Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu ClickMeeting.pl
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie płatności na dzień roboczy przed szkoleniem (w przypadku płatności w dniu szkolenia wymagany jest mail z potwierdzeniem płatności).
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Czas trwania szkolenia wynosi 6 godzin lekcyjnych
Rozpoczęcie: godzina 9:00
Zakres tematyczny:
1. Zmiana amortyzacji samochodów osobowych od 2026 r.:
o Pojęcie samochodu osobowego, innego pojazdu samochodowego, samochodu ciężarowego, autobusu na potrzeby klasyfikacji ŚT;
o Ograniczenia w zaliczaniu do KUP amortyzacji samochodów osobowych do końca 2025 r.;
o Zmiany w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów amortyzacji samochodów osobowych od 2026 r.;
o Limity amortyzacji dla samochodów elektrycznych i wodorowych;
o Limit amortyzacji dla samochodów o emisyjności CO2 silnika spalinowego poniżej i powyżej 50g na kilometr;
o Przepisy przejściowe;
o Amortyzacja a leasing – limity obowiązujące od 2026 r.
2. Finansowanie samochodu w leasingu, najmie, dzierżawie w 2025 r. i od 2026 r.:
o BRAK PRZEPISÓW PRZEJSCIOWYCH – skutki praktyczne zmian w przypadku leasingu;
o Kwota 225 tys zł., 150 tys zł i 100 tys zł. jako max wartość zaliczania w KUP;
o Zasady wyliczania limitu – czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez;
o Umowy leasingu zawierane w 2025 r. a KUP w 2026 r. – NOWE ograniczenia zaliczania do KUP;
o Najem samochodu – długoterminowy lub „zwykły” samochodu osobowego a ograniczenia kosztów;
o Rozliczanie opłaty wstępnej na gruncie przepisów podatkowych i bilansowych;
o Wykup przedmiotu leasingu przez osobę prowadzącą działalność gospodarczą a osobę prywatną.
3. Rozliczanie samochodów elektrycznych w podatkach dochodowych i VAT:
o Rozliczanie ładowania samochodu: koszty ładowania;
o Czy ładowanie elektryka podlega pod akcyzę?
o Limity zaliczania do KUP amortyzacji i leasingu elektryka;
o Rozliczanie kosztów zakupu do samochodu elektrycznego – czy obowiązuje rozdzielanie na 25% NKUP?
4. Podstawowe pojęcia występujące na gruncie rozliczania samochodu:
o Samochód osobowy, ciężarowy, autobus, inny pojazd samochodowy;
o Samochód spalinowy, elektryczny, hybryda a PLUG – różnice;
o Rodzaje innego pojazdu samochodowego oraz badanie techniczne dotyczące tego samochodu;
o Leasing, najem krótkoterminowy, najem długoterminowy;
o Wydatki związane z samochodem a wydatki związane z wyjazdem w ramach podróży służbowej;
o Koszty używania samochodu.
5. Amortyzacja i ubezpieczenie samochodu osobowego:
o Wyliczenie wartości początkowej samochodu – co należy uwzględnić;
o Koszt ubezpieczenia samochodu osobowego – jak wyliczać wartość zaliczaną do KUP?;
o Ubezpieczenie OC, AC, NW, GAP – zasady rozliczeń;
o Sprzedaż samochodu a rozliczenie w KUP niezamortyzowanej części z uwzględnieniem odliczenia podatku VAT.;
o Korekta na gruncie podatku VAT związana ze zmianą przeznaczenia samochodu.
6. Ograniczenie KUP w sytuacji samochodów osobowych, od których odliczane jest 50% podatku VAT:
o Brak prawa do zaliczania w KUP 25% kosztów korzystania z samochodu;
o Księgowanie podatku VAT nieodliczanego – czy jako KUP typu podatki czy koszt rodzajowy?
o Wydatki, do których zastosowanie ma ograniczenie KUP, w tym myjnia, paliwo, przeglądy samochodu, naprawa itp.
o Przykłady stosowania ograniczenia.
7. ODLICZENIA PODATKU VAT od samochodów firmowych:
o Zgłoszenie samochodu na formularzu VAT-26: termin po zmianach;
o Ewidencja przebiegu pojazdu – zasady wypełniania;
o Samochód wyłącznie na wynajem (lub odsprzedaż) a odliczanie podatku VAT;
o Proporcja w odliczaniu podatku VAT od wydatków związanych z samochodem osobowym;
o Sprzedaż samochodu ze stawką 23% – zasada;
o Korygowanie podatku VAT naliczonego na moment sprzedaży samochodu – przykłady;
o Faktura VAT marża – kiedy stosowana?
8. Samochód a pracownik:
o Zryczałtowany dochód: 400,00 zł. lub 250,00 zł. uzależniony od mocy silnika;
o Kwota dochodu za udostępnienie samochodu czy też za paliwo? – najnowszy wyrok NSA;
o Podatek a ZUS;
o Zasady naliczania ryczałtu w przypadku jazd lokalnych;
o Faktura na pracownika jako alternatywna forma rozliczeń;
o Wydatki na samochód w części przeznaczonego na cele prywatne – rozliczenie;
o Podróż służbowa samochodem prywatnym – rozliczanie stawki za 1 km przebiegu;
o Umowa na jazdy lokalne i wykorzystywanie przez pracownika samochodu prywatnego w celach służbowych lokalnie – zasady rozliczeń.
9. Dyskusja z uczestnikami
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Warunki zaliczenia szkolenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 3 i 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Wykładowca:
Joanna Patyk Prawnik, Doradca Podatkowy Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 15-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawnopodatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
