Tytuł kursu: Rachunkowość podatkowa - ujęcie praktyczne
Cel kursu, wymaganie wstępne i organizacja procesu dydaktycznego
Oferowany program kursu ma na celu przygotowanie uczestników do księgowania podstawowych operacji gospodarczych z uwzględnieniem prawa podatkowego. Podczas kursu słuchacze zapoznają się z licznymi praktycznymi zagadnieniami związanymi z rachunkowością podatkową jednostek gospodarczych. Celem kursu jest omówienie zagadnień dotyczących rachunkowości podmiotów gospodarczych prowadzących pełne księgi rachunkowe zgodnie z ustawą o rachunkowości, ze szczególnym naciskiem na podatkowe aspekty ewidencji operacji gospodarczych oraz różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym.
Program ma przygotować uczących się do wykonywania pracy zawodowej w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych ze szczególnych uwzględnieniem zagadnień rachunkowości podatkowej oraz do aktywnego funkcjonowania na zmieniającym się rynku pracy. Ma ułatwiać uczenie się przez całe życie oraz spełnianie oczekiwań pracodawców w zakresie wzrostu poziomu wiedzy i umiejętności pracowników.
Kurs kierowany jest do osób posiadających podstawową wiedzę z rachunkowości, co najmniej na poziomie I stopnia certyfikacji SKwP – „Kursu dla kandydatów na Księgowego”, chcących uzupełnić wiedzę o praktyczne aspekty związane z podatkami (w przypadku podmiotów prowadzących pełne księgi rachunkowe).
Kurs przewidziany jest również dla osób chcących zaktualizować posiadaną wiedzę z rachunkowości podatkowej oraz poszerzyć kwalifikacje w zawodzie.
Czas trwania kursu : 8 dni
Rozpoczęcie : 16:00 - 19:15
Wymiar godzin : łącznie wynosi 32 godziny lekcyjne
Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu clickmeeting.pl
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników webinarium:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Treści kształcenia
- Księgi rachunkowe a księgi podatkowe. Prawo bilansowe a prawo podatkowe.
- Dowody księgowe. Zasady dokumentowania operacji gospodarczych w świetle przepisów prawa podatkowego.
- Wybrane, najczęściej występujące różnice pomiędzy prawem bilansowym a prawem podatkowym (CIT, PIT):
- Koszty uzyskania przychodów (KUP).
- Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (NKUP).
- Przychody podatkowe.
- Przychody niestanowiące przychodów podatkowych.
- Wynik finansowy brutto a podstawa opodatkowania? Wynik finansowy a wynik podatkowy.
- VAT w księgach rachunkowych. Podstawowe rozliczenia VAT. Księgi pomocnicze w zakresie VAT – aspekty praktyczne.
- Podatkowe aspekty księgowania wydatków związanych z samochodami osobowymi (VAT, podatki dochodowe).
- Zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zgodnie z przepisami ustaw o podatkach dochodowych (metody, stawki, różnorodne warianty na przyspieszenie podatkowej amortyzacji).
- Zasady księgowania i rozliczania podstawowych (najczęściej występujących) umów leasingu w świetle przepisów prawa podatkowego.
- Podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym .
Opis efektów kształcenia
W wyniku odbytego kursu osoba zna:
– typowe różnice (różnice trwałe, różnice przejściowe) pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym,
– podstawowe zasady dokumentowania operacji gospodarczych na cele prawa podatkowego,
– różnice pomiędzy wynikiem finansowym brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym,
– podstawowe zasady rozliczania VAT w zakresie prawidłowego zaksięgowania VAT należnego oraz VAT naliczonego w księgach rachunkowych,
– zasady rozliczania podstawowych operacji gospodarczych dotyczących samochodów osobowych z uwzględnieniem przepisów prawa podatkowego,
– zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w świetle przepisów prawa podatkowego,
– zasady rozliczenia podstawowych umów leasingu z uwzględnieniem przepisów prawa podatkowego,
– zasady wykazywania podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym.
W wyniku ukończenia kursu osoba potrafi:
– rozpoznać potrzebę zastosowania odpowiednich przepisów prawa bilansowego lub podatkowego,
– prawidłowo dokumentować operacje gospodarcze z uwzględnieniem przepisów prawa podatkowego,
– rozpoznać typowe różnice przejściowe oraz różnice trwałe pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym,
– skorygować wynik finansowy brutto, ustalając podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych,
– zaksięgować podstawowe operacje gospodarcze z uwzględnieniem przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (VAT),
– zaksięgować podstawowe operacje gospodarcze dotyczące samochodów osobowych z uwzględnieniem przepisów prawa podatkowego,
– dokonać wyliczenia odpisów amortyzacyjnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych z uwzględnieniem metod, stawek i uproszczeń przewidzianych przez przepisy prawa podatkowego,
– ewidencjonować podstawowe umowy leasingu z uwzględnieniem przepisów prawa podatkowego.
Obok wiedzy i kompetencji zawodowych osoba posiądzie odpowiednie kompetencje personalne i społeczne, co w szczególności oznacza, że:
- rozumie potrzebę uczenia się przez całe życie oraz konieczność aktualizacji wiedzy i doskonalenia umiejętności,
- konieczność stosowania zasad etycznego postepowania w działalności gospodarczej i zawodowej,
– potrafi rozpoznawać sytuacje, w których właściwe jest skonsultowanie się ze specjalistami w celu rozwiązania problemów i sformułowania wniosków.
Metody pracy
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o: zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi w formie online, (studia przypadków i ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia kursu jest obecność przynajmniej na 80% godzin lekcyjnych. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 22 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 19 marca 2019 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 652).
Warunki płatności
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać -po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia w terminie dwa dni przed rozpoczęciem realizacji szkolenia podając tytuł kursu na konto
Santander bank : 87 1090 2053 0000 0001 4341 4894
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona w momencie potwierdzenia szkolenia na pisemną prośbę uczestnika ze wskazaniem adresu e-mail (nie dotyczy sektora publicznego).
4. W przypadku rezygnacji po otrzymaniu „potwierdzenia udziału w szkoleniu” ponoszą Państwo 100% kosztów uczestnictwa. Rezygnację należy przesłać w formie pisemnej na adres tarnow@skwp.krakow.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.
5.Brak uiszczenia wpłaty i nie wzięcie udziału w szkoleniu nie jest jednoznaczne z rezygnacją.
Informacja o wykładowcy
Dane kontaktowe
SKwP Oddział Tarnów ul. Kopernika 8/2
e:mail: tarnow@skwp.krakow.pl
tel: 14 622 22 08; 530 684 229; 574 326 399;
SERDECZNIE ZAPRASZAMY!!