Rachunkowość podatkowa - ujęcie praktyczne

KURS: "Rachunkowość podatkowa - ujęcie praktyczne"

Czas trwania kursu wynosi 32 godziny lekcyjne w tym konsultacje.

Miejsce przeprowadzenia kursu: Oświęcim

Czas trwania kursu: 4 dni  (soboty) w godzinach od 8:00 do 14:45

 

Cel szkolenia

 

Oferowany program kursu ma na celu przygotowanie uczestników do księgowania podstawowych operacji gospodarczych z uwzględnieniem prawa podatkowego. Podczas kursu słuchacze zapoznają się z licznymi praktycznymi zagadnieniami związanymi z rachunkowością podatkową jednostek gospodarczych. Celem kursu jest omówienie zagadnień dotyczących rachunkowości podmiotów gospodarczych prowadzących pełne księgi rachunkowe zgodnie z ustawą o rachunkowości, ze szczególnym naciskiem na podatkowe aspekty ewidencji operacji gospodarczych oraz różnice pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym.

Program ma przygotować uczących się do wykonywania pracy zawodowej w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych ze szczególnych uwzględnieniem zagadnień rachunkowości podatkowej oraz do aktywnego funkcjonowania na zmieniającym się rynku pracy. Ma ułatwiać uczenie się przez całe życie oraz spełnianie oczekiwań pracodawców w zakresie wzrostu poziomu wiedzy i umiejętności pracowników.

Kurs kierowany jest do  osób posiadających podstawową wiedzę z rachunkowości, co najmniej na poziomie I stopnia certyfikacji SKwP – „Kursu dla kandydatów na Księgowego”, chcących uzupełnić wiedzę o praktyczne aspekty związane z podatkami (w przypadku podmiotów prowadzących pełne księgi rachunkowe).

Kurs przewidziany jest również dla osób chcących zaktualizować posiadaną wiedzę z rachunkowości podatkowej oraz poszerzyć kwalifikacje w zawodzie.

 

Program 

 

1. Księgi rachunkowe a księgi podatkowe. Prawo bilansowe a prawo podatkowe.
2. Dowody księgowe. Zasady dokumentowania operacji gospodarczych w świetle przepisów prawa podatkowego.
3. Wybrane, najczęściej występujące różnice pomiędzy prawem bilansowym a prawem podatkowym (CIT, PIT):

• Koszty uzyskania przychodów (KUP).
• Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (NKUP).
• Przychody podatkowe.
• Przychody niestanowiące przychodów podatkowych.
• Wynik finansowy brutto a podstawa opodatkowania? Wynik finansowy a wynik podatkowy.

4. VAT w księgach rachunkowych. Podstawowe rozliczenia VAT. Księgi pomocnicze w zakresie VAT – aspekty praktyczne.
5. Podatkowe aspekty księgowania wydatków związanych z samochodami osobowymi (VAT, podatki dochodowe).
6. Zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zgodnie z przepisami ustaw o podatkach dochodowych (metody, stawki, różnorodne warianty na przyspieszenie podatkowej amortyzacji).
7. Zasady księgowania i rozliczania podstawowych (najczęściej występujących) umów leasingu w świetle przepisów prawa podatkowego.
8. Podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym .

 

Opis efektów kształcenia 

 

W wyniku odbytego kursu osoba zna:

• typowe różnice (różnice trwałe, różnice przejściowe) pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym,
• podstawowe zasady dokumentowania operacji gospodarczych na cele prawa podatkowego,
• różnice pomiędzy wynikiem finansowym brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym,
• podstawowe zasady rozliczania VAT w zakresie prawidłowego zaksięgowania VAT należnego oraz VAT naliczonego w księgach rachunkowych,
• zasady rozliczania podstawowych operacji gospodarczych dotyczących samochodów osobowych z uwzględnieniem przepisów prawa podatkowego,
• zasady amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w świetle przepisów prawa podatkowego,
• zasady rozliczenia podstawowych umów leasingu z uwzględnieniem przepisów prawa podatkowego,
• zasady wykazywania podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym.

W wyniku ukończenia kursu osoba potrafi:

• rozpoznać potrzebę zastosowania odpowiednich przepisów prawa bilansowego lub podatkowego,
• prawidłowo dokumentować operacje gospodarcze z uwzględnieniem przepisów prawa podatkowego,
• rozpoznać typowe różnice przejściowe oraz różnice trwałe pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym,
• skorygować wynik finansowy brutto, ustalając podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych,
• zaksięgować podstawowe operacje gospodarcze z uwzględnieniem przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (VAT),
• zaksięgować podstawowe operacje gospodarcze dotyczące samochodów osobowych z uwzględnieniem przepisów prawa podatkowego,
• dokonać wyliczenia odpisów amortyzacyjnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych z uwzględnieniem metod, stawek i uproszczeń przewidzianych przez przepisy prawa podatkowego,
• ewidencjonować podstawowe umowy leasingu z uwzględnieniem przepisów prawa podatkowego.
• Obok wiedzy i kompetencji zawodowych osoba posiądzie odpowiednie kompetencje personalne i społeczne, co w szczególności oznacza, że:
• rozumie potrzebę uczenia się przez całe życie oraz konieczność aktualizacji wiedzy i doskonalenia umiejętności,
• konieczność stosowania zasad etycznego postepowania w działalności gospodarczej i zawodowej,
• potrafi rozpoznawać sytuacje, w których właściwe jest skonsultowanie się ze specjalistami w celu rozwiązania problemów i sformułowania wniosków.

 

Metody pracy

 

Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o zajęcia wykładowo-seminaryjne, (studia przypadków i ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.

 

Warunki zaliczenia kursu

 

Formą zaliczenia kursu jest obecność minimum 80 % na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie paragrafu 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz.2175).

 

Zapisy na szkolenie

 

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się". Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.

 

Warunki płatności i rezygnacji

 

Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed rozpoczęciem szkolenia po jego potwierdzeniu. Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta: Santander Bank Polska SA 80 1090 2053 0000 0001 4672 1556; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres chrzanow@skwp.krakow.pl. Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

 

Informacja o kadrze

 

Wykwalifikowany wykładowca, z wieloletnim doświadczeniem

 

SERDECZNIE ZAPRASZAMY !