PODATEK VAT W MAJU 2026 – jak go poprawnie rozliczyć po zmianach.
Podatek należny i podatek naliczony a KSeF
Tematyka wiodąca: przypadki gdy należy skorygować wykazany uprzednio podatek należny i podatek naliczony z uwzględnieniem KSeF i nowych znaczników w JPK
Na szkoleniu zaprezentowane zostaną bieżące problemy i ryzyka związane z rozliczaniem VAT w obrocie krajowym i zagranicznym oraz to jak na rozliczenie VAT wpływa obecność faktury w KSeF. Praktyczne przykłady i wyjaśnienia zgodne z popularyzowaną i podawaną do wiadomości przez resort finansów linią interpretacyjną.
Data szkolenia: 10.06.2026 r. (środa)
Rozpoczęcie: godzina 9:30
Miejsce: sala wykładowa SKwP O/Nowy Sącz ul. Kochanowskiego 18
Wymiar godzin: 7 godzin lekcyjnych + 1 godzina na konsultacje
Podczas szkolenia przewidziana jest przerwa kawowa oraz lunch
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem kursu jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką kursu.
Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Treści kształcenia:
- PRAKTYKOWANIE ROZLICZANIA FAKTUR KORYGUJĄCYCH W ERZE KSeF:
- u wystawcy korekty
- u odbiorcy korekty
- wskazanie różnic w ujmowaniu faktur korygujących otrzymanych przez KSeF i poza KSeF
- wskazanie różnic w rozliczaniu faktur korygujących in minus oraz in plus
- kiedy potwierdzenie otrzymania faktury jest konieczne
- korygowanie obrotu zagranicznego (WDT, eksportu towarów, WNT, importu usług)
- co z fakturami korygującymi otrzymanymi przez KSeF do faktur sprzedażowych omyłkowo wystawionymi dla podatnika
- kiedy wolno wystawić fakturę korygującą fakturę zaliczkową – najnowsze wyjaśnienie
- rozliczanie faktur korygujących wystawionych w trybach offline
- jak skorygować fakturę przy pomyłce dotyczącej pola JST (zaznaczono 2 zamiast 1) – interpretacja Dyrektora KIS
- ULGA NA ZŁE DŁUGI/ WIERZYTELNOŚCI NIEŚCIĄGALNE
- obowiązki po stronie dłużnika
- prawa po stronie wierzyciela
- znaczniki w JPK
- przesuwanie terminu płatności – czy konieczna korekta faktury w KSeF
- przegląd stanowisk resortu finansów w tym obszarze
- ODLICZANIE VAT:
- Określenie momentu otrzymania faktury przez KSeF
- Data otrzymania faktury przy dwutorowości jej otrzymania
- Odliczanie VAT a błędy na fakturze
- Odliczanie VAT przy zakupie prezentów dla kontrahenta
- Odliczanie VAT przy zakupach na rzecz pracowników ( świadczenia benefitowe, nowe znaczniki w JPK)
- Faktura zaliczkowa 100% i rozliczeniowa do 0 – obie w KSeF a co z odliczeniem VAT
- Odliczanie VAT z otrzymanej wizualizacji faktury zanim ona trafi do KSeF – czy to prawidłowe?
- Czy należy korygować znaczniki w JPK gdy odliczymy VAT w oparciu o fakturę papierową a w następnym miesiącu znajdziemy ją w KSeF? – pisemne stanowisko resortu finansów
- Odliczanie VAT z faktury zanim ją dostaniesz – czy to możliwe? Szczególna ostrożność w związku z procedurą weryfikacji orzeczenia Sądu UE.
- KIEDY WYSTĘPUJE OBOWIĄZEK KORYGOWANIA ODLICZONEGO VAT PRZY NABYCIU SAMOCHODÓW – przegląd przypadków
- nie zapomnij: nowe znaczniki w JPK
- KUPUJESZ LUB BUDUJESZ NIERUCHOMOŚĆ I ODLICZASZ VAT - konieczna ostrożność związana z obowiązkiem w określonych przypadkach korekty odliczonego VAT przez 10 lat!!!
- sposób wykazywania w JPK, nowe znaczniki
- MOMENT POWSTANIA OBOWIĄZKU PODATKOWEGO A DATA WYSTAWIENIA FAKTURY PRZEZ KSeF
- REFAKTUROWANIE W ERZE KSeF
- TRYBY WYSTAWIANIA FAKTUR PRZEZ KSeF a obowiązek wydawania faktury – usystematyzowanie tematyki w świetle najnowszych wyjaśnień
- USŁUGI NAJMU PRYWATNEGO:
- jak je dokumentować, fakturą w KSeF czy poza KSeF?
- czy należy je łączyć w JPK z działalnością gospodarczą czy też nie
- RACHUNKI – czy można je przyjmować?
- kiedy wystawienie rachunku zamiast faktury jest poprawne w świetle pisemnych instrukcji MF
- CO NAM MÓWI MINISTER FINANSÓW W TEMACIE KSeF W NAJNOWSZYCH ODPOWIEDZIACH (na interpelacje poselskie) KIEROWANYCH DO SEJMU
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
- Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
- Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
- Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej w rachunkowości
Po zakończeniu kursu słuchacz:
- Definiuje podstawowe pojęcia wynikające z programu kursu
- Wymienia źródła prawa dla omawianej tematyki
- Prawidłowo interpretuje przepisy prawa dotyczące tematyki szkolenia
- Wymienia i rozumie obowiązujące zasady etyki zawodowej
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragrafu 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).
Informacje o kadrze:
Wykładowca: Renata Marek - ekspert w obszarze podatku VAT, trener Ministerstwa Finansów z zakresu podatku VAT. Doświadczenie w zakresie rozliczania VAT zdobyła będąc pracownikiem aparatu skarbowego od 1995 roku, w tym na stanowiskach kierowniczych i koordynujących. Przeprowadza od ponad 20 lat szkolenia, seminaria i warsztaty dla pracowników skarbowych, pracowników biur podatkowych, głównych księgowych, radców prawnych, biegłych rewidentów i lustratorów. Osoba o wysokim stopniu komunikatywności.
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia. W tytule przelewu podajemy tytuł kursu/szkolenia.
Rachunek bankowy: Santander bank : 16 1910 1048 3000 2861 1121 0001
3. Faktura pro forma zostanie wystawiona w momencie potwierdzenia szkolenia na pisemną prośbę uczestnika ze wskazaniem adresu e-mail (nie dotyczy sektora publicznego).
4. W przypadku rezygnacji po otrzymaniu „potwierdzenia udziału w szkoleniu” ponoszą Państwo 100% kosztów uczestnictwa. Rezygnację należy przesłać w formie pisemnej na adres nowysacz@skwp.krakow.pl Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.
