Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu clickmeeting.pl
Czas trwania szkolenia: 8 godzin dydaktycznych
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników webinarium:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Treści kształcenia
1. Stawki podatku VAT w branży budowlanej i deweloperskiej:
- preferencyjna (8%) stawka VAT na roboty budowlane i obiekty budowlane, w tym infrastruktura towarzysząca oraz stawka VAT na roboty budowlane poza bryłą budynku,
- ustanowienie i przeniesienie prawa użytkowania wieczystego gruntu,
- wynajem lokali, a refaktura prac budowlanych i wyposażenia,
- Wykonawstwo zastępcze – zasady rozliczania VAT,
- dostawa terenów niezabudowanych innych niż tereny budowlane (definicja terenu budowlanego), w tym budynki przeznaczone do rozbiórki oraz zabudowane nieruchomością nieujawnioną w KW,
- dostawy budynków, lokali i ich części dokonywane w 2 lata po ich pierwszym zasiedleniu (definicja pierwszego zasiedlenia, opcja opodatkowania), w tym rodzaje nakładów (modernizacyjne czy remontowe), a ich wpływ za zwolenienie,
- dostawa budynków, lokali i ich części nabytych bez prawa do odliczenia VAT,
- rozliczenie w zakresie VAT członków konsorcjum.
2. Moment powstania obowiązku podatkowego w branży budowlanej
- wyrok TSUE w sprawie C‑224/18 (Budimex S.A. przeciwko Ministrowi Finansów),
- dostawy nieruchomości, w tym obiektów budowlanych – akt notarialny czy wydanie kluczy?
- zaliczka, a wkład budowlany oraz wpłaty na deweloperski rachunek powierniczy,
- usługi najmu i dzierżawy nieruchomości oraz rozliczenie zwrotu nakładów.
3. Podstawa opodatkowania
- kary umowne i odszkodowania a opodatkowanie VAT,
- kaucja gwarancyjna w budownictwie,
- rozliczenie faktur korygujących, w tym zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM,
- podstawa opodatkowania w imporcie usług,
- opodatkowanie „darmowych” napraw oraz prac wykonywanych na rzecz podmiotów trzecich (np. JST).
4. Miejsce opodatkowania dostaw towarów i usług w kontekście firm budowlanych
- Usługi świadczone na rzecz podatników VAT,
- Usługi świadczone na rzecz konsumentów,
- Usługi świadczone na rzecz podmiotów prawnych nie będących podatnikami.
5. Dokumentacja
- zasady fakturowania usług budowlanych,
- faktura elektroniczna – podstawowe informacje,
- ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych oraz w umowie koncesji na roboty budowlane,
- faktury wystawiane do paragonów fiskalnych,
- ewidencja robót budowlanych i dostawy nieruchomości na kasie fiskalnej - nowe zasady zwolnień,
- kasy fiskalne on-line w budownictwie od kiedy i dla kogo,
- Nowe JPK_VAT: JPK_V7M i JPK_V7K:
- dodatkowe oznaczenia dokumentów, kody GTU oraz oznaczenia procedur istotne dla branży,
- faktury wystawione do paragonów – sposób ujęcia w nowym JPK_VAT,
- paragon fiskalnych z numerem NIP nabywcy do kwoty 450 zł – zasady ujmowania w nowym JPK_VAT.
6. Usługi budowlane i dostawy obiektów budowlanych a podatek naliczony
- odliczenie podatku naliczonego przez firmy budowlane i deweloperskie,
- świadczenie robót budowanych za granicę, a odliczenie podatku naliczonego,
- struktura sprzedaży - branżowe transakcje, które mogą spowodować konieczność stosowania struktury VAT,
- katalog wyłączeń z prawa do odliczenia – przypadki charakterystyczne dla branży,
- odliczenie VAT od samochodów, pojazdów i maszyn budowlanych oraz paliwa i wydatków z nimi związanych,
- terminy odliczenia podatku naliczonego, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM.
7. Mechanizm Podzielonej Płatności oraz Biała Lista, - zagadnienia istotne dla branży.
8. WARSZTATY PRAKTYCZNE – rozwiązanie problemów podanych przez Uczestników.
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne w formie online z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza)
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności samodzielnego posługiwania się programem
Kompetencje społeczne: Przestrzega zasad ochrony danych
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 22 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Wykładowca: Michał Gabrysiak: doświadczony pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (m.in. tzw. „Wielkiej Czwórki”). Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, ze szczególnym uwzględnieniem specyfiki funkcjonowania sektora finansów publicznych. Lider licznych projektów z zakresu podatku VAT dla podmiotów należących do sektora finansów publicznych. Autor licznych publikacji przedstawianych m.in. w Rzeczpospolitej czy pozycjach wydawnictwa Presscom.
Warunki płatności
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.