Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu clickmeeting.pl
Czas trwania szkolenia: 6 godzin dydaktycznych
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników webinarium:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Treści kształcenia:
Nowelizacja ustawy o VAT – kluczowe zmiany:
1. Skład VAT – nowe rozwiązanie w ustawie o VAT:
- utworzenie i prowadzenie – jakie warunki należy spełnić;
- specyfika rozliczenia dostaw towarów do i wewnątrz składu;
- usługi świadczone wewnątrz składu związane bezpośrednio z towarami objętymi procedurą składu VAT,
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostaw towarów objętych procedurą składu VAT ?
2. Zmiany w eksporcie towarów:
- zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników ?
- zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;
- dodatkowe warunki dla opodatkowania zaliczki w eksporcie stawką 0% VAT.
3. Zmiany w katalogu przesłanek uniemożliwiających odliczenie podatku VAT.
4. Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej:
- rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.
5. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników:
- nowe przesłanki odmowy rejestracji.
6. Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment:
- sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz;
- płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment - brak sankcji w podatku dochodowym, co z sankcjami w podatku VAT ?
7. Zmiany dotyczące kas rejestrujących:
- obowiązek utylizacji,
- kary za brak wyrejestrowania i utylizacji,
- zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych
Zagadnienia praktyczne – pozostałe zmiany przepisów, trendy w orzecznictwie TSUE oraz sądów krajowych:
8. Zmiany w JPK_VAT:
- nowe oznaczenia – ewidencja sprzedaży i zakupów;
- kary za błędy – realne ryzyko zastosowania.
9. Obowiązek podatkowy:
- obowiązek podatkowy a wykonanie usługi – najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo.
10. Faktury korygujące – zmiany w zasadach wystawiania faktur korygujących oraz rozliczania korekt na minus:
- nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;
- zbiorcze faktury korygujące;
- kiedy prawidłowo rozliczyć faktury korygujące na minus ?
11. Podatek naliczony:
- nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku ?
- odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
- faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek ?
- faktury scamowe w KSeF,
- konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych,
- czy parkowanie samochodu służbowego w miejscu zamieszkania pracownika pozwala pracodawcy na odliczenie 100 % VAT od wydatków związanych z tym samochodem ?
- nowe orzeczenie sądu UE – prawo do wcześniejszego odliczenia podatku VAT.
12. Transakcje zagraniczne:
- faktura wystawiona przez WDT – na czym polega ryzyko i jak wpływa na rozliczenie transakcji ?
- wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – na czym polega, jak udokumentować i rozliczyć + UWAGA – zmiana przepisów, jest to czynność liczona do limitu uprawniającego do skorzystania ze zwolnienia podmiotowego;
- sankcyjne WNT - kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?
- eksport towarów - rekwalifikacja transakcji;
- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona w transakcji, w której uczestniczy więcej niż trzech podatników.
13. Zmiany planowane na 2027 r.:
- obligatoryjny KSeF – nowe grupy podatników objęte obligatoryjnym KSeF;
- koniec tokenów ?
- obowiązek podawania nr KSeF w tytułach przelewów, identyfikator zbiorczy;
- sankcje KSeF – czy jest się czego bać ?
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne w formie online z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza)
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
- Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
- Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
- Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 22 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Ewa Sokołowska - doradczyni podatkowa; Członkini Zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych; Współpracowniczka polskich i międzynarodowych firm doradczych; Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego; Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT; redaktorka naczelna i autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Wykładowczyni problematyki podatku od towarów i usług. Autorka popularnego e-booka pt: "Faktura dla praktyków. Jak uniknąć błędów podczas fakturowania". Prowadzi własną kancelarię podatkową.
Warunki płatności
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
