Od zera podatku do premii dla księgowego. O estońskim CIT, fundacjach rodzinnych, ulgach podatkowych i restrukturyzacjach, które mogą zmienić finanse firmy.

Szkolenie stacjonarne/hybrydowe.

Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:

Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.

Czas trwania szkolenia wynosi 6 godzin lekcyjnych.

Rozpoczęcie: godzina 8:00 do ok. 13.00.

Treści kształcenia:

BLOK I. ESTOŃSKI CIT – MNIEJ PODATKÓW, WIĘCEJ PIENIĘDZY W SPÓŁCE?

Jak wykorzystać estoński CIT do rozwoju firmy i nie wpaść w pułapkę ukrytych zysków?

1. Estoński CIT kontra klasyczny CIT – kiedy ryczałt naprawdę się opłaca? Porównanie efektywnych obciążeń podatkowych.
2. Kto może skorzystać z estońskiego CIT? Warunki wejścia, struktura właścicielska, zatrudnienie i ograniczenia ustawowe.
3. Jak bezpiecznie przejść na estoński CIT? Procedura, zgłoszenia, terminy, korekta wstępna i rozliczenie wcześniejszych zysków.
4. Ukryte zyski – największa pułapka estońskiego CIT. Wynagrodzenia, pożyczki, samochody, nieruchomości, usługi i świadczenia na rzecz wspólników.
5. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą – jakie koszty mogą powodować dodatkowe opodatkowanie?
6. Jak wypłacać pieniądze ze spółki? Dywidendy, wynagrodzenia zarządu, najem i pożyczki – skutki podatkowe.
7. Estoński CIT a transakcje z podmiotami powiązanymi – na co szczególnie uważać?
8. Estoński CIT a fundacja rodzinna – czy oba rozwiązania można połączyć?
9. Estoński CIT a restrukturyzacje – przekształcenia, połączenia, aporty i zmiany właścicielskie.
10. Utrata prawa do estońskiego CIT i wyjście z systemu – konsekwencje podatkowe.
11. Case study: spółka osiąga 1 mln zł zysku – porównanie klasycznego CIT i estońskiego CIT oraz analiza sposobów wypłaty środków.

BLOK II. FUNDACJE RODZINNE – OCHRONA MAJĄTKU, SUKCESJA I PODATKI

Jak zabezpieczyć majątek rodzinny, korzystać z preferencji podatkowych i przekazać firmę kolejnym pokoleniom?

1. Fundacja rodzinna – komu naprawdę się opłaca? Korzyści podatkowe, sukcesyjne i majątkowe.
2. Jak założyć fundację rodzinną? Fundator, beneficjenci, statut, organy i zasady zarządzania.
3. Co można wnieść do fundacji rodzinnej? Udziały, akcje, nieruchomości, pieniądze i inne składniki majątkowe.
4. Fundacja rodzinna a CIT – zakres zwolnienia podatkowego, dozwolona działalność gospodarcza oraz wyłączenia.
5. 15% CIT i opodatkowanie beneficjentów – kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jak rozliczać wypłaty?
6. Nieruchomości w fundacji rodzinnej – najem, sprzedaż i inwestowanie w majątek.
7. Fundacja rodzinna jako wspólnik spółek – dywidendy, sprzedaż udziałów i zarządzanie strukturą kapitałową.
8. Fundacja rodzinna a estoński CIT – skutki przenoszenia udziałów i ograniczenia podatkowe.
9. Świadczenia na rzecz fundatora i beneficjentów – ukryte zyski, transakcje z podmiotami powiązanymi i ryzyka podatkowe.
10. Sukcesja i ochrona majątku – jak zaplanować przekazanie biznesu kolejnym pokoleniom?
11. Fundacja rodzinna pod lupą fiskusa – najczęstsze błędy i obszary sporów podatkowych.
12. Case study: przedsiębiorca posiada udziały w spółkach i nieruchomości – fundacja rodzinna czy holding?

BLOK III. ULGI PODATKOWE – JAK ODZYSKAĆ PODATEK I ZWIĘKSZYĆ OSZCZĘDNOŚCI FIRMY?

Ulgi B+R, IP Box, robotyzacja, ekspansja i inwestycje – z jakich preferencji można skorzystać i jak nie stracić prawa do odliczenia?

1. Przegląd najważniejszych ulg podatkowych w CIT i PIT – jakie możliwości mają przedsiębiorcy i jak dobrać ulgę do profilu działalności?
2. Ulga B+R – innowacje, które obniżają podatki. Jak rozpoznać działalność badawczo-rozwojową, identyfikować koszty kwalifikowane i przygotować dokumentację?
3. IP Box – preferencyjna stawka 5%. Kto może skorzystać, jakie prawa własności intelektualnej podlegają preferencji i jak ustalać kwalifikowany dochód?
4. Ulga na robotyzację – jakie inwestycje kwalifikują się do odliczenia i jakie znaczenie ma okres obowiązywania preferencji?
5. Ulga na prototyp – od opracowania nowego produktu do rozpoczęcia produkcji.
6. Ulga na ekspansję – jak wykorzystać wydatki na promocję produktów, udział w targach i zdobywanie nowych rynków?
7. Ulga na innowacyjnych pracowników – jak wykorzystać niewykorzystane odliczenie B+R?
8. Ulga konsolidacyjna – preferencje podatkowe przy nabywaniu udziałów i akcji.
9. Polska Strefa Inwestycji i ulgi inwestycyjne – możliwości uzyskania zwolnienia podatkowego przy realizacji nowych inwestycji.
10. Czy można łączyć ulgi podatkowe? Zasady kumulowania preferencji, ograniczenia i ryzyko podwójnego rozliczania wydatków.
11. Ulgi podatkowe a estoński CIT – które preferencje są niedostępne w okresie opodatkowania ryczałtem i jak zaplanować moment zmiany systemu?
12. Case study: firma produkcyjna inwestuje w rozwój produktu, nowe maszyny i sprzedaż zagraniczną – które ulgi warto przeanalizować?

BLOK IV. RESTRUKTURYZACJE PODATKOWE – PRZEKSZTAŁCENIA, POŁĄCZENIA I APORTY BEZ KOSZTOWNYCH BŁĘDÓW

Jak zmienić strukturę biznesu, połączyć spółki lub przenieść majątek, ograniczając obciążenia podatkowe i ryzyko zakwestionowania reorganizacji?

1. Przekształcenia przedsiębiorstw – zmiana formy prawnej a podatki

1. JDG, spółka komandytowa czy spółka z o.o.? Jak dobrać formę prowadzenia biznesu pod kątem podatków, ZUS i odpowiedzialności?
2. Przekształcenie JDG w spółkę z o.o. – konsekwencje podatkowe i najczęstsze błędy.
3. Przekształcenia spółek osobowych i kapitałowych – CIT, PIT, VAT, PCC i sukcesja podatkowa.
4. Co z niepodzielonymi zyskami, stratami i amortyzacją? Skutki podatkowe zmiany formy prawnej.
5. Przekształcenie a estoński CIT – jak prawidłowo zaplanować reorganizację i wybór opodatkowania?

1. Połączenia spółek – jak reorganizować biznes bez dodatkowego podatku?
2. Połączenie przez przejęcie czy utworzenie nowej spółki? Porównanie skutków prawnych i podatkowych.
3. Neutralność podatkowa połączeń – kiedy można przeprowadzić połączenie bez rozpoznania dochodu do opodatkowania?
4. Połączenia w CIT, VAT i PCC – najważniejsze obowiązki i konsekwencje.
5. Majątek, straty podatkowe i amortyzacja po połączeniu – zasady kontynuacji i ograniczenia.
6. Połączenia spółek a estoński CIT – skutki reorganizacji dla prawa do ryczałtu.
7. Połączenie pod lupą fiskusa – uzasadnienie ekonomiczne, klauzule antyabuzywne i ryzyko zakwestionowania neutralności.
8. Aporty i wymiana udziałów – skuteczne przenoszenie majątku
9. Aport nieruchomości, udziałów i innych składników majątkowych – kiedy powstaje przychód i obowiązek podatkowy?
10. Aport przedsiębiorstwa i ZCP – warunki neutralności podatkowej oraz konsekwencje CIT, PIT i VAT.
11. Wymiana udziałów i tworzenie struktur holdingowych – możliwości reorganizacji kapitałowej.
12. Aporty a estoński CIT i fundacje rodzinne – ograniczenia, skutki podatkowe i ryzyka zmian właścicielskich.
13. Case study: jeden właściciel, trzy spółki i nieruchomości – co wybrać: połączenie, przekształcenie, aport czy strukturę holdingową?

Metody pracy:

Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:

• zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
• stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
•  naukę własną słuchacza.

Efekty kształcenia:

Słuchacz:

• Wiedza: Pozyskuje i doskonali wiedzę w zakresie objętym programem kursu
• Umiejętności: Kształtuje umiejętność czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
• Kompetencje społeczne: Wykonuje pracę zgodnie z zasadami etyki zawodowej.

 Po zakończeniu kursu słuchacz:

• Definiuje podstawowe pojęcia wynikające z programu kursu
• Wymienia źródła prawa dla omawianej tematyki
• Prawidłowo interpretuje przepisy prawa dotyczące tematyki szkolenia
• Wymienia i rozumie obowiązujące zasady etyki zawodowej.

Warunki zaliczenia szkolenia:

Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragraf 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).

Informacje o kadrze:

Szkolenie poprowadzi Pan Witold Furman - doradca podatkowy, numer wpisu  11348, absolwent studiów doktoranckich Uniwersytetu Ekonomicznego w  Krakowie. Doświadczenie zawodowe zdobył pracując jako księgowy i doradca  podatkowy w podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych  zajmującym się także usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych.  Dodatkowo współpracuje ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce  o/Podkarpacki w Rzeszowie oraz SKwP w Krakowie jako wykładowca. Jest także adiunktem w  Katedrze Rachunkowości Finansowej Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie  oraz był wykładowcą Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Krośnie.

Zapisy na szkolenie:

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".

Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.

Warunki płatności i rezygnacji:

1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.

2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem. 

Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta: Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.

3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.

4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl

Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.

5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

Zapisz się