SZKOLENIE STACJONARNE
Od faktury do kontroli: przychody i koszty podatkowe w erze KSeF, JPK i cyfrowej analizy danych.
Nie wystarczy mieć fakturę. Trzeba jeszcze umieć obronić przychód i koszt.
Praktyczne szkolenie o bieżących problemach, wyrokach i interpretacjach w CIT/PIT.
Celem szkolenia jest:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
W ramach szkolenia słuchacze otrzymują:
- materiały autorskie wykładowcy
- zaświadczenie o ukończeniu kursu
Treści kształcenia:
- Przychód podatkowy pod lupą organów
- kiedy przychód naprawdę powstaje,
- przychód należny a faktycznie otrzymana zapłata,
- moment wykonania usługi a moment wystawienia faktury,
- zaliczki, przedpłaty, raty i rozliczenia etapowe,
- przychody na przełomie miesięcy i lat,
- przychody z usług ciągłych,
- przychody z refakturowania kosztów,
- przychody z rekompensat, odszkodowań i kar umownych,
- umorzone i przedawnione zobowiązania jako przychód,
- nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia,
- różnice kursowe,
- sprzedaż majątku firmowego,
- najczęstsze błędy wykrywane przy analizie przychodów.
- KSeF a przychody i koszty – co zmienia faktura ustrukturyzowana?
- jak KSeF wpływa na moment dokumentowania transakcji,
- faktura w KSeF a moment powstania przychodu,
- data wystawienia, data sprzedaży, data otrzymania faktury — znaczenie dla CIT/PIT i VAT,
- faktury korygujące w KSeF,
- faktury zaliczkowe i rozliczeniowe,
- opis przedmiotu transakcji na fakturze a późniejsza obrona kosztu,
- dane z faktury jako materiał dowodowy dla organu,
- ryzyka przy ogólnych opisach usług, np. „usługi doradcze”, „marketing”, „wsparcie biznesowe”,
- spójność faktury z umową, protokołem, raportem i przelewem,
- KSeF jako narzędzie wykrywania rozbieżności między stronami transakcji,
- jak przygotować procedurę obiegu faktur pod kątem podatku dochodowego.
- JPK_CIT, JPK_KR_PD i JPK_ST_KR – księgi pod kontrolą danych
- czym są nowe struktury JPK w podatkach dochodowych,
- dlaczego JPK_CIT to nie tylko „techniczna wysyłka pliku”,
- jak dane z ksiąg mogą ujawniać błędy w przychodach i kosztach,
- mapowanie kont księgowych do danych podatkowych,
- znaczniki podatkowe i ich znaczenie praktyczne,
- powiązanie ksiąg z rozliczeniem CIT/PIT,
- środki trwałe i amortyzacja w JPK_ST_KR,
- koszty bilansowe a koszty podatkowe,
- przychody bilansowe a przychody podatkowe,
- różnice trwałe i przejściowe,
- konta techniczne, rozliczenia międzyokresowe i konta pozabilansowe,
- jak przygotować plan kont pod przyszłe raportowanie,
- jakie błędy w księgach mogą stać się widoczne po wygenerowaniu JPK.
- Koszty uzyskania przychodów – jak bronić wydatku przed organem?
- co oznacza poniesienie kosztu w celu osiągnięcia przychodu,
- zachowanie i zabezpieczenie źródła przychodów,
- koszt racjonalny, celowy i gospodarczo uzasadniony,
- ciężar dowodu po stronie podatnika,
- faktura jako za mało — jakie dokumenty są potrzebne,
- opis faktury z perspektywy kontroli,
- notatka podatkowa do kosztów problematycznych,
- dokumentowanie usług niematerialnych,
- raporty, maile, protokoły, zestawienia i dowody wykonania usług,
- koszty bezpośrednie i pośrednie,
- moment potrącenia kosztów,
- koszty na przełomie roku,
- koszty poniesione, ale niezapłacone,
- błędne kwalifikacje kosztów w praktyce księgowej.
- Koszty wysokiego ryzyka – najczęstsze spory, wyroki i interpretacje
- kary umowne i odszkodowania,
- odstępne i wynagrodzenie za wcześniejsze rozwiązanie umowy,
- ugody sądowe i pozasądowe,
- koszty minimalizowania strat,
- koszty zaniechanych inwestycji,
- straty w towarach i majątku,
- likwidacja środka trwałego,
- reprezentacja a reklama,
- spotkania z kontrahentami,
- catering, restauracje, eventy i konferencje,
- prezenty, upominki i gadżety reklamowe,
- usługi doradcze, marketingowe, zarządcze i pośrednictwa,
- koszty finansowania dłużnego,
- odsetki, prowizje i opłaty bankowe,
- koszty samochodów osobowych,
- świadczenia dla pracowników i współpracowników,
- wydatki członków zarządu,
- wydatki właścicielskie ukryte w kosztach firmy.
- Korekty przychodów i kosztów – gdzie najłatwiej o błąd?
- korekta z powodu błędu rachunkowego,
- korekta z powodu oczywistej omyłki,
- korekta wynikająca z późniejszych uzgodnień,
- rabaty, bonusy, skonta i premie pieniężne,
- korekta in plus i korekta in minus,
- korekta faktury w KSeF a korekta podatku dochodowego,
- korekty między podmiotami powiązanymi,
- korekta cen transferowych,
- korekty po zamknięciu roku,
- korekty po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego,
- wpływ korekt na CIT-8, PIT, JPK i księgi rachunkowe,
- dokumentowanie przyczyn korekty.
- Interpretacje i wyroki – jak z nich korzystać, żeby nie wpaść w pułapkę?
- które interpretacje warto śledzić przy przychodach i KUP,
- kiedy interpretacja naprawdę chroni podatnika,
- dlaczego korzystna interpretacja dla innego podmiotu nie zawsze pomaga,
- jak analizować wyroki NSA i WSA,
- jak wyciągać praktyczne wnioski z orzecznictwa,
- kiedy warto wystąpić o własną interpretację,
- jak opisać stan faktyczny, aby interpretacja miała wartość ochronną,
- najczęstsze błędy we wnioskach o interpretacje,
- jak budować wewnętrzne stanowisko podatkowe na podstawie wyroków i interpretacji,
- co zrobić, gdy interpretacje i orzecznictwo są rozbieżne.
- Procedury, checklisty i case studies
- procedura weryfikacji kosztów podatkowych,
- procedura akceptacji usług niematerialnych,
- checklista do faktur z KSeF,
- checklista do kosztów wysokiego ryzyka,
- checklista do korekt przychodów i kosztów,
- checklista do zamknięcia roku podatkowego,
- jak przygotować dokumentację do kontroli,
- jak opisać problem podatkowy w aktach księgowych,
- jak współpracować z zarządem i działem sprzedaży,
- jak uczyć klientów biura rachunkowego prawidłowego dokumentowania kosztów,
- analiza przypadków z praktyki:
- usługi marketingowe bez raportu,
- refaktura kosztów bez jasnej umowy,
- kara umowna jako koszt,
- bonus roczny dla kontrahenta,
- faktura z KSeF z błędną datą sprzedaży,
- korekta po zamknięciu roku,
- wydatek reprezentacyjny zaksięgowany jako reklama,
- koszt doradztwa od podmiotu powiązanego.
Metody kształcenia
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków i ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
Efektem kształcenia na szkoleniu będzie nabycie umiejętności polegających na:
- doskonaleniu posiadanej wiedzy i umiejętności zawodowych,
- wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
- przewidywaniu skutków i ponoszeniu odpowiedzialności za podjęte działania.
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia kursu jest uczestniczenie w zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie paragrafu § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Warunki płatności
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia) w terminie dwa dni przed rozpoczęciem realizacji szkolenia podając tytuł kursu na konto Santander bank : 87 1090 2053 0000 0001 4341 4894
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona w momencie potwierdzenia szkolenia na pisemną prośbę uczestnika ze wskazaniem adresu e-mail (nie dotyczy sektora publicznego).
4. W przypadku rezygnacji po otrzymaniu „potwierdzenia udziału w szkoleniu” ponoszą Państwo 100% kosztów uczestnictwa. Rezygnację należy przesłać w formie pisemnej na adres tarnow@skwp.krakow.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.
5.Brak uiszczenia wpłaty i nie wzięcie udziału w szkoleniu nie jest jednoznaczne z rezygnacją.
Informacja o wykładowcy
Witold Furman - doradca podatkowy, numer wpisu 11348, absolwent studiów doktoranckich Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie. Doświadczenie zawodowe zdobył pracując jako księgowy i doradca podatkowy w podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych zajmującym się także usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych. Dodatkowo współpracuje ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce o/Podkarpacki w Rzeszowie oraz SKwP w Krakowie jako wykładowca. Jest także adiunktem w Katedrze Rachunkowości Finansowej Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie oraz był wykładowcą Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Krośnie.
Dane kontaktowe
SKwP Oddział Tarnów ul. Kopernika 8/2
e:mail: tarnow@skwp.krakow.pl
tel: 14 622 22 08; 530 684 229; 574 326 399;
SERDECZNIE ZAPRASZAMY!!
