Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Czas trwania szkolenia wynosi 6 godzin lekcyjnych.
Rozpoczęcie: godzina 9:00
Treści kształcenia:
- Przychód podatkowy pod lupą organów
- kiedy przychód naprawdę powstaje,
- przychód należny a faktycznie otrzymana zapłata,
- moment wykonania usługi a moment wystawienia faktury,
- zaliczki, przedpłaty, raty i rozliczenia etapowe,
- przychody na przełomie miesięcy i lat,
- przychody z usług ciągłych,
- przychody z refakturowania kosztów,
- przychody z rekompensat, odszkodowań i kar umownych,
- umorzone i przedawnione zobowiązania jako przychód,
- nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia,
- różnice kursowe,
- sprzedaż majątku firmowego,
- najczęstsze błędy wykrywane przy analizie przychodów.
- KSeF a przychody i koszty – co zmienia faktura ustrukturyzowana?
- jak KSeF wpływa na moment dokumentowania transakcji,
- faktura w KSeF a moment powstania przychodu,
- data wystawienia, data sprzedaży, data otrzymania faktury — znaczenie dla CIT/PIT i VAT,
- faktury korygujące w KSeF,
- faktury zaliczkowe i rozliczeniowe,
- opis przedmiotu transakcji na fakturze a późniejsza obrona kosztu,
- dane z faktury jako materiał dowodowy dla organu,
- ryzyka przy ogólnych opisach usług, np. „usługi doradcze”, „marketing”, „wsparcie biznesowe”,
- spójność faktury z umową, protokołem, raportem i przelewem,
- KSeF jako narzędzie wykrywania rozbieżności między stronami transakcji,
- jak przygotować procedurę obiegu faktur pod kątem podatku dochodowego.
- JPK_CIT, JPK_KR_PD i JPK_ST_KR – księgi pod kontrolą danych
- czym są nowe struktury JPK w podatkach dochodowych,
- dlaczego JPK_CIT to nie tylko „techniczna wysyłka pliku”,
- jak dane z ksiąg mogą ujawniać błędy w przychodach i kosztach,
- mapowanie kont księgowych do danych podatkowych,
- znaczniki podatkowe i ich znaczenie praktyczne,
- powiązanie ksiąg z rozliczeniem CIT/PIT,
- środki trwałe i amortyzacja w JPK_ST_KR,
- koszty bilansowe a koszty podatkowe,
- przychody bilansowe a przychody podatkowe,
- różnice trwałe i przejściowe,
- konta techniczne, rozliczenia międzyokresowe i konta pozabilansowe,
- jak przygotować plan kont pod przyszłe raportowanie,
- jakie błędy w księgach mogą stać się widoczne po wygenerowaniu JPK.
- Koszty uzyskania przychodów – jak bronić wydatku przed organem?
- co oznacza poniesienie kosztu w celu osiągnięcia przychodu,
- zachowanie i zabezpieczenie źródła przychodów,
- koszt racjonalny, celowy i gospodarczo uzasadniony,
- ciężar dowodu po stronie podatnika,
- faktura jako za mało — jakie dokumenty są potrzebne,
- opis faktury z perspektywy kontroli,
- notatka podatkowa do kosztów problematycznych,
- dokumentowanie usług niematerialnych,
- raporty, maile, protokoły, zestawienia i dowody wykonania usług,
- koszty bezpośrednie i pośrednie,
- moment potrącenia kosztów,
- koszty na przełomie roku,
- koszty poniesione, ale niezapłacone,
- błędne kwalifikacje kosztów w praktyce księgowej.
- Koszty wysokiego ryzyka – najczęstsze spory, wyroki i interpretacje
- kary umowne i odszkodowania,
- odstępne i wynagrodzenie za wcześniejsze rozwiązanie umowy,
- ugody sądowe i pozasądowe,
- koszty minimalizowania strat,
- koszty zaniechanych inwestycji,
- straty w towarach i majątku,
- likwidacja środka trwałego,
- reprezentacja a reklama,
- spotkania z kontrahentami,
- catering, restauracje, eventy i konferencje,
- prezenty, upominki i gadżety reklamowe,
- usługi doradcze, marketingowe, zarządcze i pośrednictwa,
- koszty finansowania dłużnego,
- odsetki, prowizje i opłaty bankowe,
- koszty samochodów osobowych,
- świadczenia dla pracowników i współpracowników,
- wydatki członków zarządu,
- wydatki właścicielskie ukryte w kosztach firmy.
- Korekty przychodów i kosztów – gdzie najłatwiej o błąd?
- korekta z powodu błędu rachunkowego,
- korekta z powodu oczywistej omyłki,
- korekta wynikająca z późniejszych uzgodnień,
- rabaty, bonusy, skonta i premie pieniężne,
- korekta in plus i korekta in minus,
- korekta faktury w KSeF a korekta podatku dochodowego,
- korekty między podmiotami powiązanymi,
- korekta cen transferowych,
- korekty po zamknięciu roku,
- korekty po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego,
- wpływ korekt na CIT-8, PIT, JPK i księgi rachunkowe,
- dokumentowanie przyczyn korekty.
- Interpretacje i wyroki – jak z nich korzystać, żeby nie wpaść w pułapkę?
- które interpretacje warto śledzić przy przychodach i KUP,
- kiedy interpretacja naprawdę chroni podatnika,
- dlaczego korzystna interpretacja dla innego podmiotu nie zawsze pomaga,
- jak analizować wyroki NSA i WSA,
- jak wyciągać praktyczne wnioski z orzecznictwa,
- kiedy warto wystąpić o własną interpretację,
- jak opisać stan faktyczny, aby interpretacja miała wartość ochronną,
- najczęstsze błędy we wnioskach o interpretacje,
- jak budować wewnętrzne stanowisko podatkowe na podstawie wyroków i interpretacji,
- co zrobić, gdy interpretacje i orzecznictwo są rozbieżne.
- Procedury, checklisty i case studies
- procedura weryfikacji kosztów podatkowych,
- procedura akceptacji usług niematerialnych,
- checklista do faktur z KSeF,
- checklista do kosztów wysokiego ryzyka,
- checklista do korekt przychodów i kosztów,
- checklista do zamknięcia roku podatkowego,
- jak przygotować dokumentację do kontroli,
- jak opisać problem podatkowy w aktach księgowych,
- jak współpracować z zarządem i działem sprzedaży,
- jak uczyć klientów biura rachunkowego prawidłowego dokumentowania kosztów,
- analiza przypadków z praktyki:
- usługi marketingowe bez raportu,
- refaktura kosztów bez jasnej umowy,
- kara umowna jako koszt,
- bonus roczny dla kontrahenta,
- faktura z KSeF z błędną datą sprzedaży,
- korekta po zamknięciu roku,
- wydatek reprezentacyjny zaksięgowany jako reklama,
- koszt doradztwa od podmiotu powiązanego.
Metody pracy
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków, ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Efekty kształcenia:
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie paragraf 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).
Informacja o kadrze
Pan Witold Furman - doradca podatkowy, numer wpisu 11348, absolwent studiów doktoranckich Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie. Doświadczenie zawodowe zdobył pracując jako księgowy i doradca podatkowy w podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych zajmującym się także usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych. Dodatkowo współpracuje ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce o/Podkarpacki w Rzeszowie oraz SKwP w Krakowie jako wykładowca. Jest także adiunktem w Katedrze Rachunkowości Finansowej Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie oraz był wykładowcą Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Krośnie.
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
