Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Czas trwania szkolenia wynosi 6 godzin lekcyjnych.
Rozpoczęcie: godzina 9:00
Treści kształcenia:
1. Fundacja rodzinna jako narzędzie sukcesji i ochrony majątku
• czym jest fundacja rodzinna i komu może się opłacać,
• fundacja rodzinna jako sposób na zabezpieczenie firmy rodzinnej,
• ochrona majątku przed rozdrobnieniem między spadkobierców,
• uporządkowanie zasad przekazywania majątku kolejnym pokoleniom,
• fundacja rodzinna a testament, darowizna, spółka holdingowa i klasyczne dziedziczenie,
• najczęstsze cele fundatorów:
o sukcesja biznesu,
o ochrona majątku,
o wypłaty dla członków rodziny,
o reinwestowanie zysków,
o ograniczenie konfliktów rodzinnych.
2. Założenie fundacji rodzinnej krok po kroku
• kto może być fundatorem,
• kiedy fundację można ustanowić w akcie założycielskim, a kiedy w testamencie,
• minimalny fundusz założycielski,
• jakie składniki majątku można wnieść do fundacji,
• znaczenie statutu fundacji rodzinnej,
• najważniejsze elementy statutu:
o cel fundacji,
o zasady działania organów,
o zasady wypłat dla beneficjentów,
o prawa i obowiązki beneficjentów,
o zasady zmiany statutu,
o zasady rozwiązania fundacji,
• lista beneficjentów i określenie ich uprawnień,
• spis mienia i jego znaczenie podatkowe,
• rejestracja fundacji rodzinnej,
• najczęstsze błędy przy zakładaniu fundacji.
3. Majątek fundacji rodzinnej i działalność dozwolona
• jakie aktywa mogą znaleźć się w fundacji rodzinnej:
o środki pieniężne,
o udziały i akcje,
o nieruchomości,
o papiery wartościowe,
o prawa majątkowe,
o wierzytelności,
o inne składniki majątku,
• zasady zarządzania majątkiem przez fundację,
• fundacja rodzinna jako właściciel udziałów lub akcji w spółkach,
• fundacja rodzinna jako podmiot wynajmujący nieruchomości,
• fundacja rodzinna jako wehikuł inwestycyjny,
• katalog dozwolonej działalności gospodarczej,
• kiedy działalność fundacji może być uznana za niedozwoloną,
• skutki przekroczenia katalogu dozwolonej działalności,
• praktyczne przykłady czynności bezpiecznych i ryzykownych.
4. Opodatkowanie fundacji rodzinnej
• podstawowe zasady opodatkowania fundacji rodzinnej,
• zwolnienie fundacji rodzinnej z CIT,
• kiedy fundacja rodzinna płaci podatek,
• 15% CIT od świadczeń wypłacanych beneficjentom,
• 25% CIT od działalności niedozwolonej,
• opodatkowanie beneficjentów PIT,
• znaczenie stopnia pokrewieństwa beneficjenta z fundatorem,
• opodatkowanie świadczeń pieniężnych i niepieniężnych,
• skutki podatkowe rozwiązania fundacji rodzinnej,
• fundacja rodzinna a VAT:
o najem nieruchomości,
o sprzedaż majątku,
o świadczenia nieodpłatne,
o status podatnika VAT,
• fundacja rodzinna a PCC,
• fundacja rodzinna a ceny transferowe,
• fundacja rodzinna a klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania,
• najważniejsze ryzyka podatkowe w praktyce.
5. Księgowość fundacji rodzinnej
• obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych,
• polityka rachunkowości fundacji rodzinnej,
• ewidencja funduszu założycielskiego,
• ujęcie wniesionego majątku w księgach,
• wycena udziałów, akcji, nieruchomości i innych aktywów,
• ewidencja przychodów fundacji,
• ewidencja kosztów funkcjonowania fundacji,
• księgowanie świadczeń dla beneficjentów,
• księgowanie dywidend otrzymanych przez fundację,
• księgowanie pożyczek udzielanych przez fundację,
• rozliczenie podatku CIT,
• sporządzenie sprawozdania finansowego,
• zatwierdzenie i złożenie sprawozdania finansowego,
• najczęstsze problemy księgowe w obsłudze fundacji rodzinnej.
6. Praktyczne przykłady, błędy i checklista dla klienta
• fundacja rodzinna dla właściciela spółki operacyjnej,
• fundacja rodzinna posiadająca nieruchomości,
• fundacja rodzinna jako podmiot inwestycyjny,
• fundacja rodzinna a wypłaty dla dzieci i małżonka fundatora,
• fundacja rodzinna a reinwestowanie zysków,
• najczęstsze błędy przy wdrażaniu fundacji:
o brak jasnego celu fundacji,
o źle przygotowany statut,
o nieprzemyślana lista beneficjentów,
o brak zasad wypłat,
o wniesienie majątku bez analizy podatkowej,
o prowadzenie działalności niedozwolonej,
o błędna ewidencja księgowa,
o traktowanie fundacji wyłącznie jako narzędzia podatkowego,
• checklista przed założeniem fundacji rodzinnej:
o jaki majątek ma zostać wniesiony,
o kto ma być beneficjentem,
o jakie świadczenia mają być wypłacane,
o kto ma zarządzać fundacją,
o jakie są skutki podatkowe,
o jakie są obowiązki księgowe,
o jakie ryzyka należy omówić z klientem.
Metody pracy
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków, ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Efekty kształcenia:
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie paragraf 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).
Informacja o kadrze
Pan Witold Furman - doradca podatkowy, numer wpisu 11348, absolwent studiów doktoranckich Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie. Doświadczenie zawodowe zdobył pracując jako księgowy i doradca podatkowy w podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych zajmującym się także usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych. Dodatkowo współpracuje ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce o/Podkarpacki w Rzeszowie oraz SKwP w Krakowie jako wykładowca. Jest także adiunktem w Katedrze Rachunkowości Finansowej Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie oraz był wykładowcą Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Krośnie.
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
