SZKOLENIE STACJONARNE
Fundacje rodzinne w praktyce.
Celem szkolenia jest:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
W ramach szkolenia słuchacze otrzymują:
- materiały autorskie wykładowcy
- zaświadczenie o ukończeniu kursu
Treści kształcenia:
1. Fundacja rodzinna jako narzędzie sukcesji i ochrony majątku
• czym jest fundacja rodzinna i komu może się opłacać,
• fundacja rodzinna jako sposób na zabezpieczenie firmy rodzinnej,
• ochrona majątku przed rozdrobnieniem między spadkobierców,
• uporządkowanie zasad przekazywania majątku kolejnym pokoleniom,
• fundacja rodzinna a testament, darowizna, spółka holdingowa i klasyczne dziedziczenie,
• najczęstsze cele fundatorów:
o sukcesja biznesu,
o ochrona majątku,
o wypłaty dla członków rodziny,
o reinwestowanie zysków,
o ograniczenie konfliktów rodzinnych.
2. Założenie fundacji rodzinnej krok po kroku
• kto może być fundatorem,
• kiedy fundację można ustanowić w akcie założycielskim, a kiedy w testamencie,
• minimalny fundusz założycielski,
• jakie składniki majątku można wnieść do fundacji,
• znaczenie statutu fundacji rodzinnej,
• najważniejsze elementy statutu:
o cel fundacji,
o zasady działania organów,
o zasady wypłat dla beneficjentów,
o prawa i obowiązki beneficjentów,
o zasady zmiany statutu,
o zasady rozwiązania fundacji,
• lista beneficjentów i określenie ich uprawnień,
• spis mienia i jego znaczenie podatkowe,
• rejestracja fundacji rodzinnej,
• najczęstsze błędy przy zakładaniu fundacji.
3. Majątek fundacji rodzinnej i działalność dozwolona
• jakie aktywa mogą znaleźć się w fundacji rodzinnej:
o środki pieniężne,
o udziały i akcje,
o nieruchomości,
o papiery wartościowe,
o prawa majątkowe,
o wierzytelności,
o inne składniki majątku,
• zasady zarządzania majątkiem przez fundację,
• fundacja rodzinna jako właściciel udziałów lub akcji w spółkach,
• fundacja rodzinna jako podmiot wynajmujący nieruchomości,
• fundacja rodzinna jako wehikuł inwestycyjny,
• katalog dozwolonej działalności gospodarczej,
• kiedy działalność fundacji może być uznana za niedozwoloną,
• skutki przekroczenia katalogu dozwolonej działalności,
• praktyczne przykłady czynności bezpiecznych i ryzykownych.
4. Opodatkowanie fundacji rodzinnej
• podstawowe zasady opodatkowania fundacji rodzinnej,
• zwolnienie fundacji rodzinnej z CIT,
• kiedy fundacja rodzinna płaci podatek,
• 15% CIT od świadczeń wypłacanych beneficjentom,
• 25% CIT od działalności niedozwolonej,
• opodatkowanie beneficjentów PIT,
• znaczenie stopnia pokrewieństwa beneficjenta z fundatorem,
• opodatkowanie świadczeń pieniężnych i niepieniężnych,
• skutki podatkowe rozwiązania fundacji rodzinnej,
• fundacja rodzinna a VAT:
o najem nieruchomości,
o sprzedaż majątku,
o świadczenia nieodpłatne,
o status podatnika VAT,
• fundacja rodzinna a PCC,
• fundacja rodzinna a ceny transferowe,
• fundacja rodzinna a klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania,
• najważniejsze ryzyka podatkowe w praktyce.
5. Księgowość fundacji rodzinnej
• obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych,
• polityka rachunkowości fundacji rodzinnej,
• ewidencja funduszu założycielskiego,
• ujęcie wniesionego majątku w księgach,
• wycena udziałów, akcji, nieruchomości i innych aktywów,
• ewidencja przychodów fundacji,
• ewidencja kosztów funkcjonowania fundacji,
• księgowanie świadczeń dla beneficjentów,
• księgowanie dywidend otrzymanych przez fundację,
• księgowanie pożyczek udzielanych przez fundację,
• rozliczenie podatku CIT,
• sporządzenie sprawozdania finansowego,
• zatwierdzenie i złożenie sprawozdania finansowego,
• najczęstsze problemy księgowe w obsłudze fundacji rodzinnej.
6. Praktyczne przykłady, błędy i checklista dla klienta
• fundacja rodzinna dla właściciela spółki operacyjnej,
• fundacja rodzinna posiadająca nieruchomości,
• fundacja rodzinna jako podmiot inwestycyjny,
• fundacja rodzinna a wypłaty dla dzieci i małżonka fundatora,
• fundacja rodzinna a reinwestowanie zysków,
• najczęstsze błędy przy wdrażaniu fundacji:
o brak jasnego celu fundacji,
o źle przygotowany statut,
o nieprzemyślana lista beneficjentów,
o brak zasad wypłat,
o wniesienie majątku bez analizy podatkowej,
o prowadzenie działalności niedozwolonej,
o błędna ewidencja księgowa,
o traktowanie fundacji wyłącznie jako narzędzia podatkowego,
• checklista przed założeniem fundacji rodzinnej:
o jaki majątek ma zostać wniesiony,
o kto ma być beneficjentem,
o jakie świadczenia mają być wypłacane,
o kto ma zarządzać fundacją,
o jakie są skutki podatkowe,
o jakie są obowiązki księgowe,
o jakie ryzyka należy omówić z klientem.
Metody kształcenia
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków i ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
Efektem kształcenia na szkoleniu będzie nabycie umiejętności polegających na:
- doskonaleniu posiadanej wiedzy i umiejętności zawodowych,
- wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
- przewidywaniu skutków i ponoszeniu odpowiedzialności za podjęte działania.
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia kursu jest uczestniczenie w zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie paragrafu § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Warunki płatności
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia) w terminie dwa dni przed rozpoczęciem realizacji szkolenia podając tytuł kursu na konto Santander bank : 87 1090 2053 0000 0001 4341 4894
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona w momencie potwierdzenia szkolenia na pisemną prośbę uczestnika ze wskazaniem adresu e-mail (nie dotyczy sektora publicznego).
4. W przypadku rezygnacji po otrzymaniu „potwierdzenia udziału w szkoleniu” ponoszą Państwo 100% kosztów uczestnictwa. Rezygnację należy przesłać w formie pisemnej na adres tarnow@skwp.krakow.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.
5.Brak uiszczenia wpłaty i nie wzięcie udziału w szkoleniu nie jest jednoznaczne z rezygnacją.
Informacja o wykładowcy
Witold Furman - doradca podatkowy, numer wpisu 11348, absolwent studiów doktoranckich Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie. Doświadczenie zawodowe zdobył pracując jako księgowy i doradca podatkowy w podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych zajmującym się także usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych. Dodatkowo współpracuje ze Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce o/Podkarpacki w Rzeszowie oraz SKwP w Krakowie jako wykładowca. Jest także adiunktem w Katedrze Rachunkowości Finansowej Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie oraz był wykładowcą Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Krośnie.
Dane kontaktowe
SKwP Oddział Tarnów ul. Kopernika 8/2
e:mail: tarnow@skwp.krakow.pl
tel: 14 622 22 08; 530 684 229; 574 326 399;
SERDECZNIE ZAPRASZAMY!!
