Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem internetu przy użyciu portalu ClickMeeting.pl
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie płatności na dzień roboczy przed szkoleniem (w przypadku płatności w dniu szkolenia wymagany jest mail z potwierdzeniem płatności).
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Czas trwania szkolenia wynosi 6 godzin lekcyjnych.
Rozpoczęcie: godzina 9:00
Treści kształcenia:
Charakterystyka opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT):
stawki podatku w estońskim CIT.
zasady płatności podatku od poszczególnych kategorii transakcji stanowiących przedmiotu opodatkowania.
Warunki umożliwiające korzystanie z eCIT.
wymagana forma prawna i udziałowa prowadzonej działalności.
podmioty, które nie mogą być na ECIt.
wymóg zatrudnienia określonej liczby osób,
wyłączenia ze względu na rodzaj prowadzonej działalności.
wyłączenia czasowe oraz ograniczenia dla podmiotów podejmujących określone procesy przekształceniowe i restrukturyzacyjne.
transakcje z podmiotami powiązanymi.
Wymogi formalne, rachunkowe oraz księgowe:
obowiązek złożenie zawiadomienia o wyborze ryczałtu od dochodów spółek.
wymóg prowadzenia ksiąg zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości.
wyodrębnienie w księgach oraz w sprawozdaniu finansowym zysków (strat) osiągniętych w latach poprzedzających wybór ryczałtu oraz z okresu opodatkowania ryczałtem.
wymóg złożenia oświadczeń wspólnika OSW_RD.
Wybór opodatkowania ryczałtem w trakcie trwającego roku podatkowego:
zamknięcie ksiąg na ostatni dzień miesiąca poprzedzający opodatkowanie ryczałtem.
wymogi dotyczące sporządzania sprawozdania finansowego oraz jego formy.
zasady obliczania dochody z tytuły tzw. korekty wstępnej, kategorie zdarzeń do korekty wstępnej, zasady wypełniania załącznika CT/KW.
Transakcje z podmiotami powiązanymi:
najem składników majątkowych od wspólnika lub podmiotu powiązanego.
usługi wspólnika dla spółki w ramach B2B.
planowane zmiany uszczelniające.
6. Zasady opodatkowania podzielonego zysku po stronie podatnika oraz wspólnika:
sposób obliczania podatku od podzielonego zysku.
obowiązki płatnika podatku PIT.
termin przekazania do organu podatku od podatnika jak i od wspólnika.
zasady opodatkowania zaliczek na dywidendę.
7. Opodatkowanie ukrytych zysków:
wydatki dotyczące samochodów osobowych używanych zarówno przez wspólników jak i przez pracowników.
prezenty, upominki i darowizny,
świadczenia dla wspólników (ubezpieczenia, szkolenia, mieszkanie, podróże służbowe i inne.
kwota wynagrodzeń dla udziałowca i podmiotów z nim powiązanych wolna od opodatkowania.
wynagrodzenie prokurenta.
powtarzające się świadczenia wspólnika.
wynagrodzenie z tytułu umorzenie udziałów wspólnika.
8. Opodatkowanie wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą:
kary, mandaty, odsetki, kary umowne, odszkodowania.
niedobory magazynowe.
Dodatkowe świadczenie dla pracowników, wspólników lub rodziny wspólnika.
9. Dochód z tytułu pominiętych operacji gospodarczych:
przychody lub koszty ujawnione po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego.
zasada istotności.
pominięte operacje z okresu sprzed wejścia w cit estoński.
zasady i termin zapłaty podatku od nieujawnionych operacji gospodarczych.
10. Zasady sporządzania deklaracji rocznej CIT-8E oraz załącznika CIT-EZ.
11. Na co należy zwrócić uwagę kończąc rok i zamykając księgi u podatnika opodatkowanego CIT estońskim.
12. Utrata bądź dobrowolna rezygnacja opodatkowania ryczałtem – skutki podatkowe na bieżąco lub na przyszłość.
13. Aktualne stanowiska organów podatkowych dotyczące zasad opodatkowania estońskim CIT.
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Efekty kształcenia:
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Warunki zaliczenia szkolenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragraf 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).
Wykładowca: Bożena Nowicka - doradca podatkowy; Dyrektor ds. Doradztwa Podatkowego DORADCA Sp. z o.o. w Lublinie; wiceprezes ds. organizacyjnych SKwP O/O w Lublinie, wieloletni wykładowca SKwP
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.