Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem platformy Microsoft Teams
Czas trwania szkolenia: 8 godzin dydaktycznych
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników webinarium:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Program:
- Prezentacja nowych obowiązków, czyli:
- o jakie dodatkowe dane i na jaki dzień uzupełnić ewidencje środków trwałych,
- terminy wejścia w życie dla poszczególnych grup
- szczególne zwolnienia oraz wyjątki, czyli jakich danych będzie wymagał JPK dla starych środków trwałych
- Raportowanie ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych:
- struktura logiczna JPK_ST_ KR i JPK_ST
- wskazanie różnic w zakresie i sposobie prezentacji danych między JPK_ST_KR a JPK_ST
- Pojęcie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, czyli co wprowadzić do JPK i jakim układzie:
- niskocenne środki trwałe WNiP, czyli czego nie trzeba kwalifikować majątku trwałego i wprowadzać do ewidencji i JPK
- inwestycje w obcych środkach trwałych czy samodzielny środek trwały,
- budynki, lokale i budowle jako środki trwałe – kiedy wyposażenie budynku i obiekty pomocnicze stanowią odrębny środek trwały
- zasady zaliczania praw majątkowych do wartości niematerialnych i prawnych – przykłady utworów i licencji stanowiących WNiP
- inwestycje w prawie bilansowym a środki trwale w prawie podatkowym,
- moment wprowadzenia do ewidencji, czyli co to jest dzień oddania do używania
- jak rozumieć pojęcie ujawnienia w rozumieniu prawa podatkowego
- Przypadki środków trwałych i WNiP nie podlegających amortyzacji, czyli kiedy korzystamy z symbolu X „brak amortyzacji” czyli:
- analiza przypadków braku amortyzacji w CIT i PIT
- jak prezentować majątek trwały nie podlegający amortyzacji w JPK
- problemy spółek nieruchomościowych
- leasing operacyjny środka trwałego podlegającego amortyzacji bilansowej
- Wartość początkowa w ewidencji JPK
- jak ująć w JPK środki trwałe i WNiP wprowadzane do ewidencji w trakcie roku,
- jak ująć środek trwały, gdy koszt wytworzenia składa się z wielu różnych dokumentów,
- zmiana wartości początkowej – zmniejszenie i zwiększenie oraz prezentacja w JPK
- kiedy modernizacja nie jest ulepszeniem
- Zasady i metody amortyzacji w prawie podatkowym, a w tym:
- podsumowanie metod amortyzacji podatkowej w porównaniu do kodów z JPK
- amortyzacja metodą jednorazową i amortyzacja w kolejnych latach środka trwałego amortyzowanego jednorazowo, różnice w ujęciu w JPK_ST_KR i JPK_ST
- stawka procentowa i jej korekty w rozumieniu JPK – podwyższanie i obniżanie stawek amortyzacyjnych w tym szczególne ograniczenia
- amortyzacja według stawek indywidulanych
- metoda degresywna – na czym polega i jej prezentacja w JPK
- co to jest stawka kwotowa jak ją prezentować w JPK
- przypadki, gdy amortyzacja jednego środka trwałego prowadzi się według kilku metod i jak to przedstawić w JPK
- Amortyzacja podatkowa wyłączona z kosztów podatkowych:
- analiza przypadków na gruncie CIT i szczególne przypadki w PIT, czyli nie tylko samochody osobowe
- sposób prezentacji w JPK
- Wykaz środków trwałych prowadzony przez podatników PIT opodatkowanych ryczałtem od przychodów i ewidencja środków trwałych po przejściu na PKPiR – analiza przepisów i struktur JPK
- Ewidencja środków trwałych i WNiP spółek rozliczających estoński CIT – szczególne problemy
- Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne w formie online z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza)
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności samodzielnego posługiwania się programem
Kompetencje społeczne: Przestrzega zasad ochrony danych
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragraf 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).
Wykładowca: Katarzyna Tomala: doradca podatkowy. Trener z wieloletnim doświadczeniem w zakresie prowadzenia szkoleń z obszaru prawa podatkowego, głównie z zakresu dochodowego od osób prawnych oraz osób fizycznych, cieszący się uznaniem słuchaczy i kursantów.
Warunki płatności
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
