Podatek VAT od A do Z - I stopień (podstawowy)

 

Cel kursu, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:

 

Celem kształcenia jest zapoznanie uczestników z nowymi przepisami dotyczącymi podatku VAT, a także z zasadami jego funkcjonowania. Zadaniem kursu jest też propagowanie i utrwalanie zasad etyki zawodowej. Kurs przeznaczony jest dla osób, które chcą kompleksowo poznać zasady funkcjonowania podatku od towarów i usług (VAT) lub pogłębić wiedzę i umiejętności z zakresu objętego niniejszym programem.

Czas trwania kursu to 20 godzin lekcyjnych. Zajęcia odbywają się w systemie weekendowym zgodnie z ustalonym harmonogramem.

 

Treści kształcenia

Kurs Podatek VAT od A do Z - I stopień (podstawowy) obejmuje 5 modułów:

 

Moduł I

 

Zasady Ogólne funkcjonowania podatku od towarów i usług

• Powszechność
• Wielofazowość
• Proporcjonalność
• Potrącalność
• Zasada neutralności
• Miejsce świadczenia (opodatkowania)
• Podatek należny
• Podatek naliczony
• Termin rozliczenia podatku VAT
• Sposoby rozliczenia podatku VAT

Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług

• Definicje, podstawowe warunki, charakterystyka czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem VAT

Czynności nie podlegające opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług

• Przykład czynności nie podlegających opodatkowaniu PTU

Podatnicy podatku od towarów i usług:

• Definicja podatnika
• Definicja „małego podatnika”
• Podatnicy z tytułu wykonania określonych czynności
• Podatnicy VAT zwolnieni
• Podatnicy VAT czynni
• Szczególne procedury dotyczące drobnych przedsiębiorców
• Utrata lub rezygnacja ze zwolnienia przedmiotowego w podatku VAT

Rejestracja w podatku od towarów i usług

• Rejestracja podatników
• Rejestracja dla celów „transakcji zagranicznych”
• Terminy
• dokumenty

Stawki podatku od towarów i usług. Zwolnienia przedmiotowe

Kurs walut przy transakcjach w walucie obcej

Ewidencje dla celów podatkowych

• Ewidencje u podatników VAT czynnych oraz zwolnionych przedmiotowo, podmiotowo
• JPK_VAT

 

Moduł II:

 

Deklaracje dla podatku od towarów i usług

• Wzory deklaracji
• Terminy składania
• Korekty deklaracji

Informacje podsumowujące

Faktury:

• Obowiązek wystawiania faktur
• Dane na fakturze
• Zaliczka a faktura
• Terminy wystawiania faktur
• Faktury korygujące
• Noty korygujące
• Duplikaty
• Terminy przechowywania dokumentów

Mechanizm podzielonej płatności

• Zasada split payment
• Przekazanie środków zgromadzonych przez podatnika rachunku VAT na inny rachunek
• Wyłączenie stosowania split payment
• Obniżenie kwoty zobowiązania podatkowego

Biała lista

• Forma płatności związanych z wykonywana działalnością gospodarczą
• Odpowiedzialność solidarna
• Wykaz podmiotów prowadzonych przez szefa KAS

 

Moduł III:

 

Mały podatnik- zasady rozliczania

• Pojęcie „małego podatnika”
• Zasady rozliczeń
• Metoda kasowa
• Faktura
• Obowiązkowy okres stosowania metody kasowej
• Utrata, rezygnacja z metody kasowej

Podstawowe zasady ustalania świadczenia (opodatkowania) dostawy towarów oraz świadczenia (opodatkowania) usług

Dostawa towarów

• Definicja dostawy towarów
• Czynności nieodpłatne zrównane z dostawą towarów
• Podstawowa zasada ustalania miejsca dostawy towarów
• Przykłady praktyczne

Świadczenie usług

• Definicja świadczenia usług
• Czynności nieodpłatne zrównane ze świadczeniem usług
• Podstawowa zasada ustalania miejsca świadczenia usług
• Przykłady praktyczne

Opodatkowanie przy likwidacji działalności spółki i zaprzestaniu działalności przez osobę fizyczną

Ulga na złe długi

• Definicja wierzytelności nieściągalnej
• Korekta podatku należnego
• Korekta podatku naliczonego

 

Moduł IV:

 

Podstawa opodatkowania:

• Zasada ogólna
• Czynności nieodpłatne
• Zaliczki
• Kaucje
• Rabaty
• Dostawa budynków lub budowli
• Kwoty (koszty)wliczane i nie wliczane do podstawy opodatkowania
• Wkłady niepieniężne
• Korekta podstawy opodatkowania
• Podstawa opodatkowania w imporcie usług
• Podstawa opodatkowania w imporcie towarów
• Podstawa opodatkowania w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
• Przykłady praktyczne ustalania podstawy opodatkowania

Obowiązek podatkowy

• Zasada ogólna
• Zaliczka
• Usługi i dostawy towarów przyjmowane częściowo
• Otrzymanie całości lub części zapłaty
• Wystawienie faktury
• Czynności nieodpłatne
• Obowiązek podatkowy u małych podatników
• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
• Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
• Import towarów
• Przykłady praktyczne ustalania obowiązku podatkowego

 

Moduł V:

 

Podatek naliczony

• Prawo do odliczenia
• Kwota podatku naliczonego (źródła)
• Faktura a prawo do odliczenia
• Terminy odliczenia
• Odliczenie VAT w WNT
• Odliczenie VAT w imporcie usług
• Odliczenie VAT w dostawie towarów dla której podatnikiem jest nabywca
• Odliczenie VAT czynności poza terytorium kraju
• Odliczenie VAT w imporcie towarów
• Korekta podatku naliczonego
• Przypadki braku prawa do odliczenia
• Zakup nieruchomości do celów działalności gospodarczej i celów osobistych, a prawo do odliczenia
• Zakup towarów i usług do wykonywania czynności, w związku z którymi przysługuje prawo do odliczenia VAT, jak i czynności, w związku z którymi takie prawo nie przysługuje
• Odliczanie częściowe podatku oraz korekta podatku naliczonego
• Przykłady praktyczne odliczania podatku VAT

Pojazdy samochodowe, a odliczenie VAT

• Zasada ogólna, przypadki pełnego prawa do odliczenia
• Prawo do odliczenia, a cele gospodarcze
• Ewidencja przebiegu pojazdu
• Towary montowane w pojazdach
• Zmiana przeznaczenia pojazdu
• Paliwa do pojazdów
• Przykłady praktyczne

 

Metody pracy

 

Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o: zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków i ich analiza, praca zespołowa, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków, interpretowanie najnowszych źródeł prawa oraz na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów), a także o materiały przygotowane przez wykładowcę, druki, program komputerowy i naukę własną słuchacza.

 

Efekty kształcenia

 

• Wiedza: Posiada podstawową wiedzę w zakresie podatku VAT
• Umiejętności: Stosuje w praktyce podstawowe przepisy dotyczące podatku VAT
• Kompetencje społeczne: Przestrzega zasad etyki zawodowej w działalności gospodarczej i zawodowej

Po zakończeniu kursu słuchacz:

• Wymienia zasady funkcjonowania podatku od towarów i usług.
• Wskazuje kto jest płatnikiem VAT.
• Wymienia warunki, jakie muszą być spełnione dla poszczególnych czynności podlegających opodatkowaniu podatkiem VAT.
• Wymienia zasady i termin odliczania podatku naliczonego.
• Wymienia wymagania dokumentacyjno-sprawozdawcze.
• Korzysta ze źródeł ułatwiających prawidłową interpretację prawa.
• Ustala podstawę opodatkowania i moment powstania obowiązku podatkowego.
• Interpretuje przepisy dotyczące zasad rozliczania podatku w sytuacjach typowych (standardowych).
• Nieustannie doskonali wiedzę i umiejętności zawodowe
• W razie wątpliwości, niejasności, braku wiedzy czy umiejętności wymaganych w wykonywanych pracach komunikuje się z zespołem pracowników i kierownictwem

 

Warunki zaliczenia kursu

 

Formą zaliczenia kursu jest przynajmniej 75% obecności na zajęciach szkoleniowych. Podstawą do sporządzenia protokołu zaliczenia jest imienna lista obecności podpisywana każdorazowo przez słuchacza. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

 

Zgłoszenia

 

Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się". Na około dwa tygodnie przed rozpoczęciem kursu otrzymacie Państwo zawiadomienie drogą mailową z prośbą o potwierdzenie uczestnictwa w kursie. Po dokonaniu potwierdzenia (mailem lub telefonicznie) – można dokonywać płatności. Jeśli płatnikiem jest Firma (nie ma znaczenia , czy w części, czy w całości) – należy przesłać do nas oświadczenie, które zamieszczone jest na naszej stronie internetowej. Oświadczenie to, opieczętowane i podpisane przez osobę decyzyjną w Firmie, należy przesłać do nas scanem a w dniu rozpoczęcia kursu – dostarczyć w oryginale.

 

Warunki płatności i rezygnacji

 

• Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
• W przypadku płatności przez osobę fizyczną istnieje możliwość opłat ratalnych: 50% płatne przed rozpoczęciem kursu (najpóźniej w dniu rozpoczęcia), pozostałe 50% do połowy czasu trwania kursu. W przypadku firmy 100% wartości kursu jest płatne przed jego rozpoczęciem. Przedpłaty w wysokości 50% lub 100% prosimy kierować na numer konta: Santander Bank Polska SA 80 1090 2053 0000 0001 4672 1556 ; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
• Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
• Rezygnację należy przesłać w formie pisemnej na adres: chrzanow@skwp.krakow.pl Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
• Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.