Szkolenie:
Podatek VAT 2024 - praktyczne usystematyzowanie wiedzy w zakresie zasad rozliczania VAT W 2024 roku - część II
- USYSTEMATYZOWANIE WIEDZY W ZAKRESIE ODLICZANIA PODATKU VAT W 2024 ROKU PO ZMIANACH
Szkolenie w trybie stacjonarnym w Krakowie.
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Czas trwania szkolenia wynosi 8 godzin lekcyjnych.
Rozpoczęcie: godzina 8.30
W trakcie szkolenia przewidziana jest przerwa kawowa oraz lunch.
Treści kształcenia:
USYSTEMATYZOWANIE WIEDZY W ZAKRESIE ODLICZANIA PODATKU VAT W 2024 ROKU PO ZMIANACH
*
ZAKUPY – JAK ODLICZAĆ VAT PO WIELOKROTNYCH ZMIANACH WPROWADZONYCH NA PRZESTRZENI MINIONYCH LAT Z UWZGLĘDNIENIEM BIEŻĄCEJ LINII INTERPRETACYJNEJ RESORTU FINANSÓW
*
OBRÓT KRAJOWY I ZAGRANICZNY
*
SZKOLENIA PRZEZNACZONE DLA OSÓB ZNAJĄCYCH PODSTAWY
*
W TRAKCIE SZKOLENIA KAŻDY UCZESTNIK BĘDZIE MIAŁ MOŻLIWOŚĆ UPEWNIENIA SIĘ CZY POSIADA DOSTATECZNIE ZAKTUALIZOWANĄ WIEDZĘ DOTYCZĄCĄ WYKAZYWANIA DLA POTRZEB VAT ZAKUPÓW - BIORĄC POD UWAGĘ ZMIANY PRZEPISÓW JAK I ZMIANY ICH INTERPRETOWANIA NA PRZESTRZENI KILKU OSTATNICH LAT.
1. ODLICZANIE PODTKU VAT JAKO PODSTAWOWE PRAWO PODATNIKA – czym się kierować i o czym nie zapominać przy odliczaniu VAT – podstawowe filary tego obszaru rozliczania VAT
2. NALEŻYTA STARANNOŚĆ JAKO OBOWIĄZEK KAŻDEGO PODATNIKA - wytyczne Ministra Finansów, wyroki TSUE i NSA
3. ODLICZANIE PODATKU VAT PRZY DZIAŁALNOŚCI OPODATKOWANEJ I ZWOLNIONEJ
- ustalanie wskaźnika proporcji:
kto ma taki obowiązek
kiedy należy zawiadomić urząd skarbowy
jak go wyliczyć prawidłowo, co należy wykluczyć
- korekta roczna po zmianach wprowadzonych w 2023 roku
- pojawienie się w firmie obrotu zwolnionego związanego z najmem lokali mieszkalnych – jaki skutek w odliczeniu VAT, czy ma wpływ na proporcję
4. ODLICZANIE VAT PRZY WYDATKACH SAMOCHODOWYCH
- ograniczone prawo do odliczenia VAT przy samochodach
- warunki do odliczania 100% na tle najnowszych interpretacji
- informacja vat-26 – kiedy i po co
- sprzedaż samochodu jako zmiana wykorzystania- konsekwencje w odliczonym VAT
5. JAK REALIZOWAĆ PRAWO DO ODLICZENIA VAT:
- termin odliczania VAT – przegląd wątpliwych sytuacji
- termin odliczania VAT z duplikatu faktury
- termin odliczania VAT przy wpłacie zaliczki
- termin odliczania VAT w transakcjach WNT i import usług
- termin odliczania VAT przy imporcie towarów
- odliczanie VAT przez korektę rozliczenia – kiedy takie rozwiązanie ma zastosowanie
- termin odliczania VAT z faktury niezapłaconej
6. KONIECZNOŚĆ POMNIEJSZENIA ODLCZONEGO JUŻ VAT (otrzymanie faktury korygującej) W OBROCIE KRAJOWYM I ZAGRANICZNYM:
- reguły obowiązujące obecnie
- reguły obowiązujące przy fakturach ustrukturyzowanych
7. PRAWO DO ODLICZENIA W WYNIKU OTRZYMANIA FAKTURY KORYGUJĄCEJ „IN PLUS”
8. ZAKAZY ODLICZEŃ - wyłączenia prawa do odliczenia VAT:
Wskazanie najczęściej popełnianych błędów przy interpretowaniu art. 88 ustawy o VAT
9. BŁĘDY NA FAKTURZE I BŁĘDY W POSTEPOWANIU ZWIĄZANYM Z FAKTURĄ A PRAWO DO ODLICZENIA WYKAZANEGO NA NIEJ VAT:
- zapłata bez MPP pomimo istnienia takiego obowiązku a prawo do odliczenia VAT
- zapłata na rachunek bankowy spoza białej listy a prawo do odliczenia VAT
- faktura wystawiona do paragonu, na którym nie widniej numer NIP nabywcy a prawo do odliczenia VAT
- faktura otrzymana spoza KSeF (pomimo istnienia takiego obowiązku) a prawo do odliczenia VAT – najnowsza interpretacja Dyrektora KIS
- faktura bez numeru NIP nabywcy a prawo do odliczenia VAT
- faktura z błędnym kursem a prawo do odliczenia
- faktura z zawyżoną stawką VAT a prawo do odliczenia VAT
10. ODLICZANIE VAT – wątpliwości i zagrożenia w różnych życiowych przypadkach (zgłaszanych przez uczestników szkoleń) w tym m.in. przy:
- odliczaniu od zakupów dla pracowników i kontrahentów (prezenty, imprezy integracyjne itp.) – świadczenia darmowe lub częściowo odpłatne
- odliczaniu z faktury zapłaconej po 90 – ciu dniach od upływu terminu płatności
- przeznaczeniu nieruchomości (po jakimś czasie używania) do działalności zwolnionej
- odliczaniu VAT z faktury wystawionej 60 dni przed transakcją lub przed otrzymaniem zaliczki
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Efektem kształcenia na szkoleniu będzie nabycie umiejętności polegających na:
- doskonaleniu posiadanej wiedzy i umiejętności zawodowych,
- wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
- przewidywaniu skutków i ponoszeniu odpowiedzialności za podjęte działania.
Warunki zaliczenia szkolenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Informacje o kadrze:
Wykładowca: Renata Marek - ekspert w obszarze podatku VAT, trener Ministerstwa Finansów z zakresu podatku VAT. Doświadczenie w zakresie rozliczania VAT zdobyła będąc pracownikiem aparatu skarbowego od 1995 roku, w tym na stanowiskach kierowniczych i koordynujących. Przeprowadza od ponad 20 lat szkolenia, seminaria i warsztaty dla pracowników skarbowych, pracowników biur podatkowych, głównych księgowych, radców prawnych, biegłych rewidentów i lustratorów. Osoba o wysokim stopniu komunikatywności.
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.