Temat szkolenia: Podatek od towarów i usług dla początkujących.
Celem szkolenia jest:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
W ramach szkolenia słuchacze otrzymują:
- materiały autorskie wykładowcy
- zaświadczenie o ukończeniu kursu
Szkolenie w formie stacjonarnej 3-4 luty 2025r.
Rozpoczęcie : 09:00
Wymiar godzin: 16 godzin lekcyjnych
Treści kształcenia:
1.Podstawowe definicje i zasady kierujące podatkiem VAT
2.Podatnik w podatku VAT:
a)pojęcie działalności gospodarczej,
b)przykłady czynności niestanowiących działalności gospodarczej,
c)samoobliczanie podatku a podatnik VAT,
d)zwolnienia podmiotowe
e)zwolnienia przedmiotowe (wykaz świadczeń zwolnionych przedmiotowo z VAT).
3.Katalog czynności podlegających opodatkowaniu VAT:
a)zasada powszechności podatku VAT,
b)czynności podlegające opodatkowaniu a czynności opodatkowane,
c)forma prawna czynności a jej opodatkowanie, autonomiczność prawa podatkowego.
4.Rejestracja podmiotu na potrzeby podatku VAT:
a)obowiązek rejestracji jako podatnik VAT,
b)proces rejestracji
c)biała lista podatników – do czego służy i jak go stosować
d)konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub za pośrednictwem rachunku nieujętego w białej liście.
5.Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania: kiedy i w jakiej wysokości należy rozliczyć VAT od sprzedaży – czynności krajowe i międzynarodowe:
a)zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego,
b)data dokonania czynności podlegającej opodatkowaniu (data sprzedaży) – zasady prawidłowego określania,
c)obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek,
d)moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego,
e)szczególne zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego – budownictwo, media, najem, dzierżawa.
6.Stawki podatku VAT i zwolnienia przedmiotowe z podatku stawki i zwolnienia podatkowe
a)nowelizacja stawek VAT poprzez stworzenie nowej matrycy stawek i związane z tym ujednolicenie stawek VAT,
b)wprowadzenie nomenklatury scalonej CN jako podstawy identyfikacji towarów na gruncie VAT,
c)Wiążąca Informacja Stawkowa – nowy instrument ochrony prawnej,
d)stawka 0% w przypadku transakcji krajowych i transgranicznych – warunki
7.Odliczenie podatku naliczonego:
a)warunki odliczenia podatku naliczonego,
b)źródła odliczenia, moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową oraz fakturą elektroniczną,
c)terminy odliczenia,
d)odliczenie a wydanie towaru/wykonanie usługi,
e)przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego.
8.Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego:
a)kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT,
b)usługi noclegowe oraz gastronomiczne,
c)błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
d)ograniczenia odliczenia podatku naliczonego (brak rejestracji).
9.Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży:
a)obowiązek odliczania VAT w oparciu o proporcję,
b)ustalenie proporcji szacunkowej
c)zasady ustalania współczynnika sprzedaży w oparciu o obrót w roku poprzednim.
10.Ulga na złe długi u sprzedawcy i nabywcy
a)pojęcie nieściągalnej wierzytelności,
b)warunki skorzystania z ulgi,
c)ujęcie ulgi w JPK_V7
d)zasady dokonywania korekty podatku należnego przez sprzedawcę oraz podatku naliczonego przez nabywcę.
11.Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur:
a)katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą,
b)przypadki, gdy wystawienie faktury nie jest konieczne,
c)przypadki wystawiania faktur na żądanie,
d)przypadki, w których fakturę wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
e)elementy obowiązkowe faktury
f)elementy obowiązkowe faktury dla niektórych rodzajów transakcji
g)poprawna treść faktury – związek z dowodami materialnym,
h)terminy wystawienia faktury
i)obowiązek podatkowy a faktura (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
j)wystawienie faktury przed dokonaniem sprzedaży,
k)konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur,
l)fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych,
m)wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,
n)pojęcie pustej faktury,
o)faktury czy dokumenty wewnętrzne?
p)faktury uproszczone – nowy typ faktur, przypadki stosowania, zasady wystawiania,
q)faktura wystawiana do paragonu z kasy rejestrującej
r)kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych.
s)anulowanie faktury,
t)kontrole biznesowe przy fakturach – co to jest?
u)przechowywanie dokumentów
12.Zasady wystawiania faktur w formie elektronicznej – co to jest Krajowy System eFaktur :
a) przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur,
b) faktury elektroniczne w prawie unijnym,
c) wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
d) bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,
e) zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,
f) sposób przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych,
g) zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym.
13.Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących:
a)zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących,
b)możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej,
c)termin wystawienia faktur korygujących,
d)ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT,
e)korekty in plus i in minus,
f)korekty bieżące i wsteczne,
g)zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.
14.Dobrowolny oraz obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (Split payment) jako narzędzie fiskusa do waliki z wyłudzeniami w podatku VAT:
a)na czym polega split payment?
b)kto musi mieć rachunek VAT
c)w jaki sposób będzie można dysponować środkami na rachunku VAT
d)korzyści dla nabywców stosujących split payment,
e)korzyści dla dostawców korzystających z zastosowania split payment,
f)zasady korekt i zaliczek rozliczanych w systemie split payment,
g)system split payment jako system obowiązkowy dla wybranych transakcji
h)lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment (załącznik nr 15 do ustawy VAT),
i)jednorazowa wartość transakcji 15 000 zł a mechanizm podzielonej płatności,
j)nowe sankcje w VAT grożące za niezastosowanie mechanizmu podzielonej płatności lub za nieprawidłowe wystawienia faktury dla transakcji objętej obowiązkowym mechanizmem split payment,
15.Ewidencje w podatku VAT VAT:
a) ewidencja zakupów i sprzedaży VAT,
b) jakie transakcje należy ujmować w ewidencji VAT,
c) forma prowadzenia ewidencji VAT i związany z tym Jednolity Plik Kontrolny,
d) ewidencje i dokumentacja prowadzona w formie Jednolitego Pliku Kontrolnego,
e) ewidencja VAT a deklaracja VAT (zasada spójności, praktyka organów podatkowych),
f) nowy JPK_VAT od 1 października 2020 r. (połączenie ewidencji z deklaracją VAT)
g) wprowadzenie kary pieniężnej za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości,
16.Rodzaje, formy i termin składania deklaracji VAT:
a) okresy rozliczeniowe w podatku VAT (ograniczenia w zakresie rozliczeń kwartalnych),
b) rodzaje i forma składanych deklaracji VAT,
c) metoda kasowa w rozliczeniu VAT.
d) płatność podatku
e) jak skorygować deklarację VAT.
17.Likwidacja firmy. Rozliczenie VAT przy zakończeniu działalności.
Metody kształcenia
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o: zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi w formie online, (studia przypadków i ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności samodzielnego posługiwania się programem
Kompetencje społeczne: Przestrzega zasad ochrony danych
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Warunki płatności
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia) w terminie dwa dni przed rozpoczęciem realizacji szkolenia podając tytuł kursu na konto Santander bank : 87 1090 2053 0000 0001 4341 4894
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona w momencie potwierdzenia szkolenia na pisemną prośbę uczestnika ze wskazaniem adresu e-mail (nie dotyczy sektora publicznego).
4. W przypadku rezygnacji po otrzymaniu „potwierdzenia udziału w szkoleniu” ponoszą Państwo 100% kosztów uczestnictwa. Rezygnację należy przesłać w formie pisemnej na adres tarnow@skwp.krakow.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.
5.Brak uiszczenia wpłaty i nie wzięcie udziału w szkoleniu nie jest jednoznaczne z rezygnacją.
Informacja o wykładowcy
Dorota Łabuda - absolwentka Wyższej Szkoły Pedagogicznej w Kielcach na kierunku pedagogika oraz Wyższej Szkoły Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie - studia podyplomowe na kierunku prawo podatkowe. Biegły sądowy z zakresu podatku od towarów i usług przy Sądach Okręgowych w Kielcach i Katowicach, były wieloletni pracownik administracji podatkowej w tym wyspecjalizowanego urzędu skarbowego, posiadający 25 letnie doświadczenie w zakresie prawa podatkowego (podatek od towarów i usług) i prawa proceduralnego (ordynacja podatkowa), Ma status trenera z ramienia Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Wieloletni wykładowca kursów i szkoleń, współpracujący między innymi z 16 oddziałami okręgowymi Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Wykładowca Wyższej Szkoły Administracji Publicznej w Kielcach.
Jako trener ceniona jest w szczególności za szeroką wiedzę teoretyczną podpartą wieloletnią praktyką urzędniczą, komunikatywność i łatwość nawiązywania kontaktu z uczestnikami.
Dane kontaktowe
SKwP Oddział Tarnów ul. Kopernika 8/2
e:mail: tarnow@skwp.krakow.pl
tel: 14 622 22 08; 530 684 229; 574 326 399;
SERDECZNIE ZAPRASZAMY!!
