Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu clickmeeting.pl
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników webinarium:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera.
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Rozpoczęcie po zebraniu grupy . Zapraszamy do udziału
Cel kursu, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego.
- Na szkoleniu zostaną przedstawione praktyczne problemy związane ze ściąganiem wierzytelności i ich rozliczaniem oraz zaliczaniem do kosztów podatkowych
- Szkolenie będzie prowadzone w oparciu o dotychczasowy stan prawny z zaznaczeniem zmian, które weszły w życie. odnośnie naliczania odsetek
KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie praktycznych aspektów rozliczania wierzytelności nieściągalnych
- Uczestnicy szkolenia poznają uregulowania i problemy prawne i podatkowe występujące w związku ze zmianami
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem - rozwiązanie problemu
ADRESACI SZKOLENIA
- Główni Księgowi i księgowi;
- pracownicy księgowości dokonujący rozliczeń wierzytelności trudno ściągalnych i nieściągalnych;
- pracownicy Działu windykacji;
- osoby odpowiedzialne za prawidłowe funkcjonowanie i podatkowe rozliczanie;
- osoby prowadzące działalność gospodarczą i mający problem ze ściąganiem i rozliczaniem wierzytelności
- Zakres tematyczny
- Ulga na złe długi
- Uregulowania podatkowe w podatku dochodowym
- Skrócenie okresu rozliczenia ulgi na złe długi z 90 dni do 30 dni
- Ulga na złe długi z podatku VAT;
- Ulga na złe długi u wierzyciela i u dłużnika;
- Załącznik WZ do zeznania CIT-8;
- Ulga na złe długi a rozliczenia księgowe
- Uregulowania tarczy anty covidowej a rozliczenia należności nieściągalnych;
- Postępowanie restrukturyzacyjne dłużnika a wpływ na rozliczenie ulgi.
- Zasady rozliczeń zapłaty należności:
- podatek dochodowy - metoda kasowa a memoriałowa
- podatek dochodowy - zasady zaliczania w koszty podatkowe zapłaconych należności
- podatek od towarów i usług - obowiązek podatkowy a zapłata kwot
- księgowanie rozrachunków z kontrahentami
- formy zapłaty: gotówka, kompensata, przelew, ?za pobraniem? i inne, a rozliczenia należności
- skutki i znaczenie potwierdzenia salda.
- Brak zapłaty należności -rozliczanie po stronie wierzyciela i dłużnika:
- sprzedaż wierzytelności (strata - zysk)
- umorzenie wierzytelności - konsekwencje rachunkowe i podatkowe
- umorzenie odsetek, pożyczek a skutki rachunkowe i podatkowe
- odstąpienie od umowy
- konwersja wierzytelności na akcje bądź udziały
- wierzytelności jako wkład do spółki
- ulga na złe długi na gruncie Ustawy o VAT po stronie wierzyciela i dłużnika
- korygowanie kosztów podatkowych - praktyczne problemy.
- Rozliczanie podatkowe i rachunkowe dokumentów związanych z dochodzeniem należności:
- postępowanie nakazowe i wyrok nakazowy
- postępowanie sądowe (kwestionowane należności przez dłużnika)
- należność główna a odsetki, koszty zastępstwa procesowego i koszty procesowe - zasady rozliczeń
- postępowanie upadłościowe
- postępowanie komornicze i koszty tego postępowania
- decyzja o braku (zaprzestaniu) dochodzenia należności a skutki rachunkowe i podatkowe
- ugoda sądowa i pozasądowa.
- Zasady uznawania wierzytelności za nieściągalne:
- obowiązek wyceny należności na koniec okresu sprawozdawczego
- zasady dokonywania odpisów aktualizujących należności
- przesłanki uprawdopodobnienia nieściągalności należności
- przesłanki nieściągalności należności
- należności nieściągalne jako koszt podatkowy - problemy praktyczne.
- Należności odpisane jako nieściągalne (zaliczenie w koszty podatkowe) a skutki zdarzeń w przyszłości:
- zapłata wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona
- zapłata wierzytelności uznanych za nieściągalne
- zasady odwracania odpisów aktualizujących należności
- przedawnienie wierzytelności - terminy oraz skutki po stronie wierzyciela i dłużnika
- korekta ulgi na złe długi po zapłacie należności przez dłużnika.
- Panel dyskusyjny
Metody pracy
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi, (studia przypadków, ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
Efektem kształcenia na kursie będzie nabycie umiejętności polegających na:
• doskonaleniu posiadanej wiedzy i umiejętności zawodowych,
• wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
• przewidywaniu skutków i ponoszeniu odpowiedzialności za podjęte działania.
Warunki zaliczenia kursu:
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie paragrafu 22 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 19 marca 2019 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz.652).
Warunki płatności i rezygnacji:
1.Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2.Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać po potwierdzeniu przez organizatora szkolenia najpóźniej 1 dzień przed rozpoczęciem realizacji szkolenia lub 7 dni po otrzymaniu faktury ( przesłać oświadczenie ) W tytule przelewu podajemy tytuł kursu/szkolenia. Rachunek bankowy: Santander 52 1090 2053 0000 0001 4679 4616
Faktura pro forma zostanie wystawiona w momencie potwierdzenia szkolenia na pisemną prośbę uczestnika ze wskazaniem adresu e-mail (nie dotyczy sektora publicznego).
3.W przypadku rezygnacji po otrzymaniu „potwierdzenia udziału w szkoleniu” ponoszą Państwo 100% kosztów uczestnictwa. Rezygnację należy przesłać w formie pisemnej na adres olkusz@skwp.krakow.pl Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.
Informacje o kadrze: Joanna Patyk Prawnik - Doradca Podatkowy, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 16-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: “Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.
Zgłoszenia:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
ZAPRASZAMY
