Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu ClickMeeting.pl
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie płatności na dzień roboczy przed szkoleniem (w przypadku płatności w dniu szkolenia wymagany jest mail z potwierdzeniem płatności).
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Czas trwania szkolenia wynosi 6 godzin lekcyjnych
Rozpoczęcie: godzina 9:00
Zakres tematyczny:
Aktualne problemy i kontrole US:
1. Plan kontroli US - sprawdzenie każdego podmiotu rozliczanego w CIT-estońskim - co oznacza w praktyce dla podatników?
2. Nieprawidłowości w zakresie zgłoszeń druku ZAW-RD: błędne podpisanie druku, brak reprezentacji osób na formularzu - skutki praktyczne, sposoby wysyłki druku do US.
3. Wysłanie ZAW-RD po terminie - skutki praktyczne dla podatnika.
4. Znaczenie OSW i ustalenie podmiotów powiązanych na potrzeby CIT estońskiego.
5. Brak spełnienia warunków w trakcie rozliczeń podatkiem ryczałtowym, np. nabycie udziałów innej spółki przez podatnika, rozpoczęcie działalności finansowej, itp.
6. Wypłaty z kasy dla wspólników - czy to pożyczka lub ukryte zyski?
7. Świadczenia nieodpłatne dla wspólników - zasady rozliczeń.
8. Wypłata dywidendy a podatek na poziomie spółki i wspólnika.
9. Konsekwencje uznania przez US braku możliwości rozliczania za pomocą CIT estońskiego.
Zakres podmiotowy - kto jest uprawniony do stosowania CIT estońskiego?:
1. Podatnicy podatku dochodowego CIT.
2. Rodzaje spółek objęte możliwością wyboru CIT estońskiego.
3. Rodzaj prowadzonej działalności a możliwość wyboru ryczałtowej formy opodatkowania.
4. Wyłączenie niektórych podmiotów, np. posiadających udziały w innych spółkach.
5. Podział, połączenie, wniesienie aportem jako zdarzenia wykluczające wybór opodatkowania. Przekształcenie podmiotu a CIT estoński - kiedy możliwy?
Warunki do wejścia w CIT estoński:
1. Ilość osób zatrudnionych na umowę o pracę - pojęcie „pełnego etatu”.
2. Pełny etat a wypłata wynagrodzenia - czy obowiązkowo?
3. Umowy cywilnoprawne - zasady uwzględniania.
4. Wysokość wynagrodzenia wypłacanego z umów cywilnoprawnych
5. Zatrudnianie wspólników/udziałowców a spełnienie warunku.
6. Rozliczanie wg MSR jako wykluczenie z wyboru formy opodatkowania.
7. Wybór na 4 lata - jak liczyć?
Termin wejścia w CIT estoński i forma zgłoszenia:
1. Standardowy termin od początku roku obrotowego.
2. Możliwość wyboru w trakcie roku.
3. Warunki konieczne do wykonania w razie zmiany formy opodatkowania w trakcie roku, w tym konieczność zamknięcia ksiąg rachunkowych.
4. Sporządzenie zeznania rocznego i sprawozdania finansowego w trakcie roku.
5. Zgłoszenie w ciągu miesiąca od końca roku lub przed wyborem formy opodatkowania - zasady. Formularz ZAW - RD - zasady wypełniania.
Przedmiot i podstawa opodatkowania CIT estońskim:
Wypłata zysku netto.
1. Zysk przeznaczony na pokrycie straty.
2. Świadczenia dla wspólników/udziałowców.
3. Ukryte zyski - pojęcie i przypadki opodatkowania.
4. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą.
5. Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów a wydatki niezwiązane z działalnością gospodarcza.
6. Opodatkowanie reprezentacji, samochodu osobowego wykorzystywanego do działalności mieszanej, odsetek budżetowych, PFRON.
7. Nieujawnione operacje gospodarcze.
8. Brak możliwości rozliczenia ulg podatkowych.
Zasady rozliczeń CIT i PIT:
1. Stawka podatku CIT estońskiego.
2. Stawka podatku u źródła w PIT.
3. Rozliczenie CIT estońskiego przy obliczaniu podatku PIT .
4. Wskaźniki 70% i 90 % odliczenia - czego dotyczą.
5. Terminy wpłaty podatku CIT: do 20-tego siódmego miesiąca, do 20-tego następnego miesiąca, po zakończeniu roku do końca 3 miesiąca.
6. Zeznanie CIT-8E - zasady składania i wypełniania.
7. Informacja OSW.
Wstępna korekta przy wejściu w CIT estoński:
1. Przyczyna wykonania korekty.
2. Dostosowanie rozliczeń podatkowych do zasad ustawy o rachunkowości.
3. Korekta do przychodów podatkowych.
4. Korekta kosztów podatkowych.
5. Uwzględnienie rezerw.
6. Informacja o różnicach w rozliczeniach.
7. Wpływ korekty na rozliczenie podatkowe przed i po wejściu do CIT estońskiego.
8. Rozliczanie strat podatkowych - zasady.
Wyjście z CIT estońskiego:
1. Zasady zgłoszenia rezygnacji z CIT estońskiego.
2. Termin zgłoszenia rezygnacji.
3. Utrata prawa do stosowania CIT estońskiego.
4. Zasady korekty „końcowej”.
5. Pierwsze rozliczenia podatku CIT na zasadach ogólnych.
6. Rozliczanie CIT estońskiego w czasie stosowania zasad ogólnych.
Pytania uczestników.
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Warunki zaliczenia szkolenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 3 i 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Wykładowca:
Joanna Patyk Prawnik, Doradca Podatkowy Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 15-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawnopodatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
| 28.07.2026 | ONLINE |
do południa
|
Zapisz się |
