Szkolenie:
Ceny transferowe
z uwzględnieniem zmian wynikających z Polskiego Ładu.
Przedmiot szkolenia.
Poza innymi zmianami Polski Ład zmienia w sposób istotny również problematykę cen transferowych. W szczególności pod tym kątem należy zwrócić uwagę na zmiany w zakresie wyłączenia z obowiązku dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, nową formę oraz termin sporządzenia i przedłożenia dokumentacji, zmiany w zakresie wyłączeń z obowiązku sporządzenia analizy cen transferowych, nowe miejsce oraz termin raportowania informacji o cenach transferowych, brak oświadczenia o cenach transferowych jako osobnego dokumentu, odpowiedzialność karno – skarbową za dokumentację oraz informację o cenach transferowych. Podczas szkolenia prowadzący omówi całość problematyki dotyczącej cen transferowych z uwzględnieniem zmian wywołanych Polskim Ładem, nowych rekomendacji Forum Cen Transferowych oraz nowych interpretacji Ministerstwa Finansów.
Szkolenie odbędzie się w trybie online.
Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem internetu przy użyciu portalu ClickMeeting.pl
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie płatności na dzień roboczy przed szkoleniem (w przypadku płatności w dniu szkolenia wymagany jest mail z potwierdzeniem płatności).
Informujemy, że Członkom Stowarzyszenia z opłaconą bieżącą składką członkowską przysługuje 15% rabatu na szkolenie:
- Członkom Zwyczajnym samodzielnie opłacającym szkolenie,
- Członkom Wspierającym delegującym pracowników na szkolenie.
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Czas trwania szkolenia wynosi 8 godzin lekcyjnych.
Rozpoczęcie: godzina 8.30
Treści kształcenia:
I. Identyfikacja podmiotów powiązanych.
1) Wywieranie znaczącego wpływu jako kluczowy element definicji podmiotów powiązanych.
2) Powiazania kapitałowe. Powiazania personalne. Pozostałe przypadki.
3) Rozliczenia z zakładem a ceny transferowe.
4) Transakcje z rajami podatkowymi. Znaczenie rezydencji podatkowej. Znaczenie beneficjenta rzeczywistego.
II. Identyfikacja transakcji kontrolowanych.
III. Metody weryfikacji cen transferowych.
1) Krótka charakterystyka poszczególnych metod. Problem hierarchii metod. Zasady dobru metod do transakcji.
2) Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej.
3) Metoda koszt plus.
4) Metoda ceny odprzedaży.
5) Metoda marży transakcyjnej netto.
6) Metoda podziału zysku.
7) Pozostałe metody i techniki wyceny.
8) Kiedy porównanie wewnętrzne ? Kiedy porównanie zewnętrzne ?
IV. Analiza cen transferowych.
1) Analiza porównawcza. Kiedy porównanie ceny ? Kiedy porównanie rentowności ? Kiedy przedział międzykwartylowy a kiedy przedział pełny ?
2) Analiza zgodności. Kiedy znajduje zastosowanie ?
3) Nowe wyłączenia z analizy cen transferowych. Przypadek mikro oraz małych przedsiębiorców. Przypadek transakcji z rajami podatkowymi.
V. Obowiązki dokumentacyjne.
1) Dokumentacja lokalna a dokumentacja grupowa.
2) Kiedy dokumentacja lokalna ? Transakcje krajowe oraz transakcje zagraniczne a wyłącznie z obowiązku dokumentacji. Znaczenie straty podatkowej. Pozostałe wyłączenia z obowiązku dokumentacji. Nowe wyłączenia z obowiązku dokumentacji. Refakturowanie. Bezpieczne przystanie.
3) Nowa forma dokumentacji lokalnej.
4) Elementy dokumentacji lokalnej.
5) Nowy termin sporządzenia oraz przedłożenia dokumentacji lokalnej.
6) Dokumentacja grupowa. Elementy oraz termin sporządzenia i przedłożenia.
VI. Obowiązki informacyjne.
1) Informacja o cenach transferowych. Kiedy pełna ? Kiedy uproszczona ?
2) Elementy informacji o cenach transferowych.
3) Brak oświadczenia o cenach transferowych jako osobnego dokumentu.
4) Oświadczenie o cenach transferowych w przypadku transakcji nieodpłatnych.
5) Nowe miejsce oraz termin raportowania.
VII. Odpowiedzialność karno – skarbowa za ceny transferowe.
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Efektem kształcenia na szkoleniu będzie nabycie umiejętności polegających na:
- doskonaleniu posiadanej wiedzy i umiejętności zawodowych,
- wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
- przewidywaniu skutków i ponoszeniu odpowiedzialności za podjęte działania.
Warunki zaliczenia szkolenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 22 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 19 marca 2019 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 652).
Informacje o kadrze:
Marcin Górski - Adwokat. Doradca podatkowy.
Właściciel Kancelarii Adwokackiej oraz Kancelarii Doradztwa podatkowego. Doradzał oraz reprezentował Klientów w skomplikowanych sprawach podatkowych. Klientami Pana Mecenasa są zarówno Klienci krajowi, jak również Klienci zagraniczni. Szerokie spektrum obsługiwanych branż. Handel, produkcja, świadczenie usług, a w ich ramach branża auto – moto, branża budowlana i deweloperska, transport, spedycja, logistyka, gospodarka odpadami, przemysł ciężki, opieka zdrowotna, rynki finansowe. Doświadczony wykładowca z zakresu podatków i prawa. Wykładowca szkół wyższych. Ponad dwudziestoletnie doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe. Główne specjalizacje to podatek od towarów i usług (VAT), amortyzacja podatkowa, podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), podatek u źródła (WHT) oraz ceny transferowe (TP), postępowania podatkowe oraz postępowania sądowo – administracyjne w sprawach podatkowych.
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta:
Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.