Data szkolenia 16.09.2024 Godzina 9:30
Podatek VAT 2024 praktycznie - usystematyzowanie wiedzy w zakresie odliczania Podatku VAT w 2024 roku po zmianach.
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest zdobycie aktualnej wiedzy z zakresu stosowania podatku VAT, pozyskanie wiedzy o najnowszych operacjach gospodarczych objętych podatkiem VAT . W trakcie szkolenia zostaną omówione procedury szczególne i wybrane zagadnienia dotyczące podatku VAT. Naszym zamiarem jest, aby uczestnicy rozwiali swoje wątpliwości w przedmiocie zmian w rozliczaniu podatku VAT.
Adresaci szkolenia dyrektorzy finansowi , główni księgowi, księgowi, doradcy podatkowi, biegli rewidenci , właściciele i pracownicy biur rachunkowych oraz wszyscy zainteresowani praktycznymi aspektami rozliczania podatku VAT po zmianach
Treści kształcenia
* ZAKUPY – JAK ODLICZAĆ VAT PO WIELOKROTNYCH ZMIANACH WPROWADZONYCH NA PRZESTRZENI MINIONYCH LAT ZUWZGLĘDNIENIEM BIEŻĄCEJ LINII INTERPRETACYJNEJ RESORTU FINANSÓW
* OBRÓT KRAJOWY I ZAGRANICZNY
* SZKOLENIA PRZEZNACZONE DLA OSÓB ZNAJĄCYCH PODSTAWY
* W TRAKCIE SZKOLENIA KAŻDY UCZESTNIK BĘDZIE MIAŁ MOŻLIWOŚĆ UPEWNIENIA SIĘ CZY POSIADA DOSTATECZNIE ZAKTUALIZOWANĄ WIEDZĘ DOTYCZĄCĄ WYKAZYWANIA DLA POTRZEB VAT ZAKUPÓW - BIORĄC POD UWAGĘ ZMIANY PRZEPISÓW JAK I ZMIANY ICH INTERPRETOWANIA NA PRZESTRZENI KILKU OSTATNICH LAT.
1. ODLICZANIE PODTKU VAT JAKO PODSTAWOWE PRAWO PODATNIKA – czym się kierować i o czym nie zapominać przy odliczaniu VAT – podstawowe filary tego obszaru rozliczania VAT
2. NALEŻYTA STARANNOŚĆ JAKO OBOWIĄZEK KAŻDEGO PODATNIKA - wytyczne Ministra Finansów, wyroki TSUE i NSA
3. ODLICZANIE PODATKU VAT PRZY DZIAŁALNOŚCI OPODATKOWANEJ I ZWOLNIONEJ - ustalanie wskaźnika proporcji:
-kto ma taki obowiązek
-kiedy należy zawiadomić urząd skarbowy
-jak go wyliczyć prawidłowo, co należy wykluczyć
- korekta roczna po zmianach wprowadzonych w 2023 roku
- pojawienie się w firmie obrotu zwolnionego związanego z najmem lokali mieszkalnych – jaki skutek w odliczeniu VAT, czy ma wpływ na proporcję
4. ODLICZANIE VAT PRZY WYDATKACH SAMOCHODOWYCH
- ograniczone prawo do odliczenia VAT przy samochodach
- warunki do odliczania 100% na tle najnowszych interpretacji
- informacja vat-26 – kiedy i po co
- sprzedaż samochodu jako zmiana wykorzystania- konsekwencje w odliczonym VAT
5. JAK REALIZOWAĆ PRAWO DO ODLICZENIA VAT:
- termin odliczania VAT – przegląd wątpliwych sytuacji
- termin odliczania VAT z duplikatu faktury
- termin odliczania VAT przy wpłacie zaliczki
- termin odliczania VAT w transakcjach WNT i import usług
- termin odliczania VAT przy imporcie towarów
- odliczanie VAT przez korektę rozliczenia – kiedy takie rozwiązanie ma zastosowanie
- termin odliczania VAT z faktury niezapłaconej
6. KONIECZNOŚĆ POMNIEJSZENIA ODLCZONEGO JUŻ VAT (otrzymanie faktury korygującej) W OBROCIE KRAJOWYM I ZAGRANICZNYM:
- reguły obowiązujące obecnie
- reguły obowiązujące przy fakturach ustrukturyzowanych
7. PRAWO DO ODLICZENIA W WYNIKU OTRZYMANIA FAKTURY KORYGUJĄCEJ „IN PLUS”
8. ZAKAZY ODLICZEŃ - wyłączenia prawa do odliczenia VAT:
- Wskazanie najczęściej popełnianych błędów przy interpretowaniu art. 88 ustawy o VAT
9. BŁĘDY NA FAKTURZE I BŁĘDY W POSTEPOWANIU ZWIĄZANYM Z FAKTURĄ A PRAWO DO ODLICZENIA WYKAZANEGO NA NIEJ VAT:
- zapłata bez MPP pomimo istnienia takiego obowiązku a prawo do odliczenia VAT
- zapłata na rachunek bankowy spoza białej listy a prawo do odliczenia VAT
- faktura wystawiona do paragonu, na którym nie widniej numer NIP nabywcy a prawo do odliczenia VAT
- faktura otrzymana spoza KSeF (pomimo istnienia takiego obowiązku) a prawo do odliczenia VAT – najnowsza interpretacja Dyrektora KIS
- faktura bez numeru NIP nabywcy a prawo do odliczenia VAT
- faktura z błędnym kursem a prawo do odliczenia
- faktura z zawyżoną stawką VAT a prawo do odliczenia VAT
10. ODLICZANIE VAT – wątpliwości i zagrożenia w różnych życiowych przypadkach (zgłaszanych przez uczestników szkoleń) w tym m.in. przy:
- odliczaniu od zakupów dla pracowników i kontrahentów (prezenty, imprezy integracyjne itp.) – świadczenia darmowe lub częściowo odpłatne
- odliczaniu z faktury zapłaconej po 90 – ciu dniach od upływu terminu płatności
- przeznaczeniu nieruchomości (po jakimś czasie używania) do działalności zwolnionej
- odliczaniu VAT z faktury wystawionej 60 dni przed transakcją lub przed otrzymaniem zaliczki
Panel dyskusyjny.
Metody pracy
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o zajęcia wykładowo-seminaryjne, (studia przypadków i ich analiza, angażowanie uczestników do wymiany spostrzeżeń i wniosków), stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów oraz naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia
- Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
- Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
- Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Po zakończeniu kursu słuchacz:
- Definiuje podstawowe pojęcia wynikające z programu kursu
- Wymienia źródła prawa dla omawianej tematyki
- Prawidłowo interpretuje przepisy prawa dotyczące tematyki szkolenia
- Wymienia i rozumie obowiązujące zasady etyki zawodowej
Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
Zapisy na szkolenie
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się". Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie. Warunki płatności i rezygnacji: Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać przed rozpoczęciem szkolenia po jego potwierdzeniu. Lub 7 dni po otrzymaniu faktury Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta: Santander Bank Polska SA 52 1090 2053 0000 0001 4679 4616 tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres olkusz@skwp.krakow.pl. Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
Informacja o kadrze
Wykładowca: RENATA MAREK ekspert w obszarze podatku VAT, trener Ministerstwa Finansów z zakresu podatku VAT. Doświadczenie w zakresie rozliczania VAT zdobyła będąc pracownikiem aparatu skarbowego od 1995 roku, w tym na stanowiskach kierowniczych i koordynujących. Przeprowadza od ponad 20 lat szkolenia, seminaria i warsztaty dla pracowników skarbowych, pracowników biur podatkowych, głównych księgowych, radców prawnych, biegłych rewidentów i lustratorów. Osoba o wysokim stopniu komunikatywności jest bardzo kompetentna w przekazywaniu swojej wiedzy. Zajęcia edukacyjne prowadzi w sposób praktyczny, ilustrując zmiany w przepisach i pokazując obliczenia na rzeczywistych przykładach. Podczas zajęć słuchacze mają możliwość zadawania pytań, które nie pozostają bez odpowiedzi.
SERDECZNIE ZAPRASZAMY !