Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem internetu przy użyciu portalu ClickMeeting.pl
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie płatności na dzień roboczy przed szkoleniem (w przypadku płatności w dniu szkolenia wymagany jest mail z potwierdzeniem płatności).
Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników:
- Procesor dwurdzeniowy 2GHz
- 2 GB pamięci RAM
- System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
- Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
- Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/
Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:
Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.
Czas trwania szkolenia wynosi 12 godzin lekcyjnych.
Rozpoczęcie: godzina 9:00
Treści kształcenia:
Dzień pierwszy
1. Wstęp
2. Perspektywy dla ryczałtu od dochodów spółek w polskim prawie podatkowym
3. Podstawa prawna
4. Objaśnienia podatkowe do ryczałtu od dochodów spółek
5. Wyłączenia podmiotowe
6. Warunki wejścia do ryczałtu od dochodów spółek
7. Zawiadomienie ZAW-RD
8. Pilotaż wdrożenia ryczałtu od dochodów spółek
a) analiza stanu faktycznego
b) analiza polityki rachunkowości
c) korekta wstępna/dochód z przekształcenia
d) analiza załącznika do deklaracji CIT/KW wraz z dokumentacją źródłową
e) analiza struktury bilansu oraz zakładowego planu kont
f) analiza poprawności wypełnienia ZAW-RD/OSW-RD
9. Pasywne źródła przychodów w estońskim CIT
10. Limit zatrudnienia
11. Podatnicy rozpoczynający działalność oraz mali podatnicy
12. Struktura kapitałowa
13. Wykluczenie MSR
14. Korekta wstępna przychodów i kosztów
15. Dochód z przekształcenia
16. Obowiązek prowadzenia ksiąg handlowych
17. Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat
18. Problematyka związana z uchwałą o podziale zysku
19. Ryczałt od dochodów spółek a rozliczanie strat z lat poprzednich
20. Audyt warunków brzegowych, kwalifikacja możliwości wyboru ryczałtu od dochodów spółek
Dzień drugi
1. Okres opodatkowania ryczałtem
2. Utrata prawa do opodatkowania ryczałtem
3. Problematyka zmiany formy opodatkowania w okresie krótszym niż cztery lata
4. Przedmiot opodatkowania estońskim CIT:
a) dochód z tytułu podzielonego zysku oraz zysku przeznaczonego na pokrycie strat
b) dochód z tytułu zysku netto
c) dochód z tytułu ukrytych zysków
d) dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
e) dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych
f) dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku
5. Podstawa opodatkowania estońskim CIT
6. Moment powstania opodatkowania
7. Stawki ryczałtu od przychodów spółek
8. Terminy płatności w estońskim CIT
9. Ryczałt od dochodów spółek a MDR
10. Darowizny, ulga B+R, ulga za złe długi
11. Rozliczenie roczne CIT-8E wraz z załącznikiem CIT/EZ
12. Zagadnienia szczegółowe:
a) jakie przepisy ustawy o CIT znajdują zastosowanie na gruncie estońskiego CIT
b) przedawnienie zobowiązania podatkowego w estońskim CIT
c) jak złożyć deklarację CIT-8E wraz z załącznikiem CIT/EZ
d) estoński CIT a ceny rynkowe - czy zachowanie ceny rynkowej zawsze skutkuje brakiem opodatkowania
e) jaki jest podatek PIT związany z estońskim CIT - źródła podatku PIT, zaliczenie estońskiego CIT na poczet podatku PIT, terminy płatności podatku PIT
f) samochód w estońskim CIT jako przedmiot opodatkowania - środek trwały, leasing, najem
g) samochód w estońskim CIT używany przez udziałowca i pracownika
h) dochód z tytułu ukrytych zysków na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
i) dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
j) dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
Metody pracy:
Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:
- zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
- stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
- naukę własną słuchacza.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie wiedzy w zakresie objętym programem kursu
Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem
Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej
Warunki zaliczenia szkolenia:
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie paragraf 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz.2175 z późn. zmianami).
Informacje o kadrze:
Szkolenie poprowadzi Pan Patryk Smęda-Doradca podatkowy (numer wpisu 12110), prawnik, wykładowca akademicki w Wyższej Szkole Bezpieczeństwa w Poznaniu przedmiotów w zakresie prawa celnego i podatkowego, członek założyciel Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT. Absolwent studiów doktoranckich w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, jak również studiów podyplomowych z prawa podatkowego, egzekucji administracyjnej i zarządzania zasobami ludzkimi, a także seminarium „Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej”. Przed wpisem na listę doradców podatkowych wieloletni pracownik Izby Skarbowej, a następnie Izby Administracji Skarbowej w Katowicach kierujący komórkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za wymiar i nadzór nad wymiarem podatku od towarów i usług. W latach 2012-2018 trener wewnętrzny w Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, a następnie w Krajowej Szkole Skarbowości. Złożył z wynikiem pozytywnym państwowe egzaminy na inspektora kontroli skarbowej i urzędnika mianowanego w służbie cywilnej. Doświadczony trener w zakresie prawa podatkowego m.in w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Autor licznych, także książkowych publikacji podatkowych, w tym artykułów zamieszczanych w branżowym kwartalniku “Doradca podatkowy”.
Zapisy na szkolenie:
Zgłoszenie na szkolenie dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny po kliknięciu guzika "Zapisz się".
Jeśli płatnikiem jest Firma (w części lub w całości) - należy przesłać do nas oświadczenie.
Warunki płatności i rezygnacji:
1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
2. Wpłaty w pełnej wysokości zamówienia należy dokonać (po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia terminu szkolenia) przed jego rozpoczęciem.
Przedpłaty w wysokości 100% prosimy kierować na numer konta: Santander Bank: 34 1910 1048 4000 5885 1121 0001; tytułem: imię i nazwisko oraz nazwa szkolenia.
3. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora oświadczenia.
4. Rezygnację (najpóźniej na 1 dzień roboczy przed terminem szkolenia) należy przesłać w formie pisemnej na adres szkolenia@krakow.skwp.pl
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora oraz otrzymania od niego potwierdzenia przyjęcia rezygnacji.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
